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財務預決算報告編制

時間：2022-08-20 13:04:09 公文范例我要投稿

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財務預決算報告編制

　　財務預決算報告編制
　　
　　財務預決算報告是指經(jīng)濟獨立核算單位，當年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務方面的預算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。
　　
　　編寫要點
　　
　　財務預決算報告一般包括以下的內(nèi)容：
　　
　　（1）標題；
　　
　　（2）稱謂；
　　
　　（3）正文（包括開頭、主體和結(jié)尾）；
　　
　　（4）簽署。
　　
　　范文一
　　
　　××公司××××年度財務工作決算與××××年度財務預算的報告
　　
　　股東大會、各位代表：
　　
　　我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
　　
　　一、××××年度財務工作決算
　　
　　一年來，公司的財務工作在公司董事會的領(lǐng)導下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
　　
　　（一）預算執(zhí)行情況
　　
　　1.收入情況
　　
　　一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
　　
　　2.支出情況
　　
　　一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
　　
　　（1）進貨成本××萬元
　　
　　（2）管理費用××萬元
　　
　　（3）財務費用××萬元
　　
　　（4）銷售費用××萬元
　　
　　（5）投資支出××萬元
　　
　　……
　　
　　一年來，公司財務工作做到了盈利××萬元。
　　
　　（二）職工困難補助費使用情況（略）
　　
　　（三）勞動保險費用使用情況（略）
　　
　　二、××××年財務預算
　　
　　（一）編制公司財務預算的原則
　　
　　我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
　　
　　（二）公司收入預算
　　
　　1.主營收入
　　
　　××××年公司主營預算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
　　
　　2.附營收入
　　
　　××××年附營收入預算為××萬元。
　　
　　3.投資收益
　　
　　××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
　　
　　4.其他收入，預算××萬元。
　　
　　以上全年收入預算總金額為××萬元。
　　
　　（三）公司支出預算（略）
　　
　　以上各項，全年預算總支出為××萬元。
　　
　　股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
　　
　　×××
　　
　　××××年×月××日
　　
　　范文二
　　
　　××公司××××年度財務決算說明書
　　
　　××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭。現(xiàn)對本年財務決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：
　　
　　一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務指標的實現(xiàn)情況
　　
　　××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產(chǎn)品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。
　　
　　二、利潤指標實現(xiàn)情況
　　
　　××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：
　　
　　1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
　　
　　2.在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
　　
　　3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
　　
　　4.營業(yè)外收入增加×萬元。
　　
　　以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。
　　
　　三、成本費用情況
　　
　　××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。
　　
　　四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況
　　
　　1.固定資產(chǎn)
　　
　　年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。
　　
　　2.流動資產(chǎn)
　　
　　本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。
　　
　　五、其他需要說明的問題
　　
　　××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
　　
　　××公司
　　
　　××××年×月×日

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