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企業財務稅務自查報告（精選11篇）
時光飛逝，如梭之日，辛苦的工作已經告一段落了，過去一段時間以來存在的工作問題，非常值得總結，將成績與不足匯集成一份自查報告吧。那么自查報告的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的企業財務稅務自查報告（精選11篇），希望能夠幫助到大家。
企業財務稅務自查報告 篇1
為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查，具體情景如下：
一、加強領導，精心組織
財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。
二、基本情景及自查結論
(一)財務機構和人員設置情景
1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施繼續教育。
2、會計崗位設置情景。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性貼合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料貼合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情景
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦職責實施細則、限時辦結制實施細則。
經過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情景
1、地方財政一般預算收入執行情景。
20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。
2、地方財政一般預算支出情景
20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款構成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。
3、一般預算平衡情景
地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元，加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。
(四)預算外資金收支情景
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。
3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。
4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
三、存在的問題及處理意見
(一)會計基礎規范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業務處理的細節。
處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來款項中存在的'問題
1、債權債務數額大，性質不清。
2、長期掛賬，大部分是統管以前構成的。
3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。
處理意見：對債權債務進行清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。
(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據實際情景逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不一樣形式對主要環節進行監管，但未構成規范的表格材料。
處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。
企業財務稅務自查報告 篇2
根據《省總工會關于安排和安排全省工會財務工作檢查的通知》精神，集團工會(以下簡稱集團工會結合財務實際情況，嚴格按照通知規定的財務檢查要點，對同級工會及其所屬基層工會的財務工作進行了認真檢查。報告如下:
一、財務工作
(1)資金的籌集
集團工會高度重視工會經費的籌集，不斷改革創新工作方法，加強經費的籌集。20xx年，集團成員企業員工工資大幅上漲，基金收入穩步增長。全年共繳納1279491.46元；集團工會共收到省內993，289.44元，其中:工業留成319，872.76元；截至20xx年底，返還給下屬基層單位的金額為602，448.45元，未返還的剩余金額于20xx年撥付。
(2)收支管理
集團工會倡導建立和完善基層工會內部控制制度，據不兼容的作業相互分離原則，完善崗位責任制和內部審計制度，建立嚴格的支出程序并堅持一支鋼筆。審批制度。管理和使用好工會經費，確保經費的使用符合法律規定；做好專項資金，合理使用資金。
(3)會計管理
新的工會會計制度實施以來，集團工會及其下屬基層工會做好了新舊制度的銜接工作。目前，集團工會均已實施新的會計制度。各級工會應當按照新會計制度的規定進行會計核算，確保會計賬簿完整，會計記錄準確合規，定期檢查經費。
(四)預算管理
集團工會積極加強預算管理。要求各級工會嚴格按照《工會預算管理辦法》的規定編制預算、進行預算調整，狠抓預算執行。下級工會在上報預算時，集團工會嚴格進行審核和監督，注重費用的'合理性，以控制成本，提高資金的使用效率。預算執行時，實時跟蹤基層工會財務數據，密切監控預算完成情況。
二、存在的問題及改進措施:
(一)集資
工會經費征收方式改為地方稅征收后，經費征收效率明顯提高，省級總行更及時高效地將經費轉回基層工會。但是，在籌集資金的過程中，由于一些企業對每季度繳納的資金的籌集期限缺乏了解，資金往往不能及時上繳，導致這些企業的工會經費落后、滯后的現象。
20xx年，集團工會將督促集團所屬企業在每次征收期間及時繳納資金，確保資金及時繳納并轉回。
(2)制度建設
在會計和財務管理方面，工會嚴格執行《工會會計制度》和《工會財務會計管理規范》，規范財務會計管理。但工會在具體業務上缺乏相應的管理制度，財務制度有待進一步完善。今后，集團工會應根據自身實際情況，不斷建立和完善財務管理制度。
企業財務稅務自查報告 篇3
根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現將自查狀況匯報如下：
（一）、收入管理
1、所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；
2、我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；
3、針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象；
（二）支出管理
1、學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；
2、學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；
3、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導群眾討論決定；
4、學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；
5、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，
（三）資產管理
1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導群眾決定并按國有資產處置管理的有關規定報批；
2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；
3、學校國有資產出租、出借經學校領導群眾決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動；
（四）財會隊伍建設
1、從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書；
2、財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；
加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的`重要資料，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。
企業財務稅務自查報告 篇4
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的[xxxx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的`問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息
三、存在的問題及處理意見
（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：
1、有記賬憑證簽字不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
（二）處理意見：
從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。
通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規范、有效。
企業財務稅務自查報告 篇6
根據xx地稅直查(20xx)2002號文件要求，我企業高度重視xx省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年7月13日-17日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本企業本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本企業20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我企業結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我企業稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我企業的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我企業20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我企業20xx年—20xx年應補繳企業所得稅13，096.18元；其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580.76元；20xx年應補繳企業所得稅8，515.42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額13，881.10元，應補繳企業所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：
項目金額
未按照權責發生制原則分攤所屬費用13，881.10
調增應納稅所得額小計13，881.10
應補繳企業所得稅4，580.76
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我企業20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用13，881.10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)第四條的`規定，我企業應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881.10元。
2、20xx年度
我企業所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：
項目金額
購買無形資產直接費用化14，061.67
無須支付的應付款項20，000.00
調增應納稅所得額小計34，061.67
應補繳企業所得稅8，515.42
(1)購買無形資產直接費用化：我企業20xx年11月購入財務軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【20xx】084號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我企業無需支付的20xx年應付萊思軟件企業20，000.00元，軟件企業現己合并，并且該企業一直未催收該筆款項，根據xx地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。
企業財務稅務自查報告 篇7
我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月—20xx年12月的帳務進行了自查，現將清查的`情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！
納稅人名稱：
稅務登記號：
納稅人識別號：
經濟類型：
法人代表：
檢查時限
一、企業基本情況：
我公司系私營企業，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現營業收入20xx年度經營性虧損元。
二、流轉稅(地稅)：
1、主營業務收入：我公司200x年1月—20xx年12月實現主營業務收入元。其中：
2、營業稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納納營業稅元。其中：
3、城市維護建設稅：我公司200x年1月—20xx年12月繳納城市維護建設稅元。其中：
4、教育費附加：我公司200x年1月—20xx年12月繳納教育費附加元。其中：
5、堤防費：我公司200x年1月—20xx年12月
年應繳堤防費元。
6、平抑食品價格基金：我公司200X年1月—20xx年12月應繳平抑食品價格基金元。
7、教育發展費：我公司200X年1月—20xx年12月
應繳教育發展費元。其中：
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表200X年度-20xx年度工資收入元，我公司200x年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2.土地使用稅：無
3.房產稅：我公司200X年度-20xx年度無房產稅
4.車船使用稅：我公司擁有小車輛，應繳納車船使用稅元，已繳納。
5.印花稅：我公司200X年度-20xx年度主營業務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規費、基金部分：
1、我公司200X年度-20xx年度為職工4人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
2、我公司200X年度-20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。
五、發票使用情況：
200X年度-20xx年度我公司開具了發票，多少張，金額多少?
企業稅務情況自查報告的基本格式:
1、￥企業基本情況
2、￥企業前幾個月(或者一年，看稅務機關檢查的期間)的收入￥稅金￥稅負情況
3、￥如果稅負低說明原因
4、￥企業在對自己的收入交稅等進行自查的情況，有無問題。
企業財務稅務自查報告 篇8
一、健全工作機制，完善制度建設
我局成立了以局黨組書記、局長單晨光為組長的四川省地方稅務局政府信息公開(政務公開)工作領導小組。設立了政府信息公開(政務公開)工作領導小組辦公室。政府信息公開(政務公開)工作領導小組負責全省地稅系統政府信息公開工作總體規劃、重大事項、重要文件的審核與決策，全面推進、指導、協調、監督全省地稅系統政府信息公開工作。政府信息公開(政務公開)工作領導小組辦公室具體承辦領導小組的日常工作。同時，局內各單位均安排了專兼職人員擔任政府信息公開聯絡員，負責信息采集、信息發布、綜合協調等工作。各市、州地稅局也相應成立了由局長任組長的政府信息公開領導小組，對各地政府信息公開工作進行整體部署和統一指導，在系統內形成了責任明確、層層落實的工作格局。
我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及容易產生不正之風和滋生腐朽的`環節入手，建立健全政府信息公開制度。制定了《四川省地方稅務局政府信息公開指南》、《四川省地方稅務局政府信息公開目錄》、《四川省地方稅務局依申請公開政府信息工作規程》、《四川省地方稅務局政府信息公開保密審查辦法》等一系列規章制度。對政府信息公開相關資料進行整理，編制《政府信息公開和機關行政效能建設制度匯編》印發局內各單位。在各市、州局及擴權試點縣、市局辦公室業務培訓中將政府信息公開作為重點培訓內容。
二、拓寬發布渠道，提升信息質量
大力加強內外網信息建設。內外網站是地稅系統進行政府信息公開的重要載體。全系統統一使用內網信息編報平臺并由專人負責編審，實現了省局處室、市、州局及擴權試點縣、市局及時采編報送和信息登載，確保了信息工作的時效性，提高了信息工作的質量和效率。完成了外網改版，開設了政府信息公開欄目，及時、全面地公開與納稅人及社會公眾密切相關的政府信息。截至20xx年7月31日，外網共公開各類信息870條。
積極主動報送專報信息。圍繞省委、政府和國家稅務總局關注的重點工作，積極向上級部門反映地稅系統工作動態。根據新形勢對信息工作的新要求，結合工作實踐積極探索信息工作的新思路、新方法、新途徑，增強工作的主動性和創造性。改進信息服務方式，加大信息約稿力度，從會議、文件、新聞、領導講話和批示中主動尋找、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細節問題，做到信息編輯精細化，除嚴格把好信息編輯質量關，還對格式、標點、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質量。截至20xx年7月31日，共上報省委、政府和國家稅務總局專報130余篇。其中，國辦采用信息1條，政府采用專報累計達到33條。
企業財務稅務自查報告 篇10
按照貴局于20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業基本情況：
XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。 由于礦產資源開發的前期工作具有較大的.不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通信工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
1、 增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。
經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用；
②購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
③個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整；
④會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；
⑤未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。
⑥支付的工程款80130元應計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
① 個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整；
②未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：
20xx年度：
調整后企業所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元
20xx年度：
調整后企業所得稅應納稅額
=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元
應補繳企業所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
企業財務稅務自查報告 篇11
根據xx市國稅稽通(20xx)445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、企業基本情況
XX縣XX煤業有限公司成立于二00三年十月，經營地址：XX縣茅坪場鎮白云村二組；法定代表人：XXX；注冊資本：390萬元；公司類型：有限責任公司；經營范圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開采、銷售；增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。
公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業，為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業務，兼營煤炭購銷業務；增值稅由XX縣國家稅務局征收，企業所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年-20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。
公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的'主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理！
二、稅金繳納情況
1、20xx年度納稅情況：
20xx年初公司庫存原煤806.xx噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅45735xx.xx元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。
當年根據XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(20xx)2號”文件，對公司未按規定設置賬簿行為處以20xx元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況：
20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.xx噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
20xx年10月，根據XX縣國稅局關于加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅2xx687.66元，加收滯納金2339.56元，于20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產設備抵扣進項稅489155.15元，應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率xx.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209.14元應予沖回，進項稅額1395.55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況，現上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位！
企業財務稅務自查報告 篇12
一、企業基本情況：
我公司系私營企業，經營地址：XXXXXX主營：XXXX注冊資金：XXX人。法人代表：XXX，在冊職工工資總額XXXX。20xx年實現營業收入20xx年度經營性虧損XX元。
二、流轉稅（地稅）：
1、主營業務收入：我公司20xx年1月—20xx年12月實現主營業務收入元。
2、營業稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
3、城市維護建設稅：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。
5、殘疾人就業保障金：我公司20xx年1月—20xx年12月年應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
6、防洪保安資金：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
7、地方教育附加費：我公司20xx年1月—20xx年12月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20年度-20年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2、土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。
3、房產稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8、4萬元，已繳納。
4、車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅XX元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅XX元，已繳納。
5、印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業務收入元，按0、03%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計XX元。合計應繳納印花稅XX元。
四、規費、基金部分：
1、我公司20xx年度-20xx年度為職工150人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。
五、發票使用情況：
20xx年度-20xx年度我公司開具了XX發票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。
企業財務稅務自查報告 篇13
一、專項活動組織與開展情況
根據深圳證監局深證局發[20xx]109 號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，并以本公司于20xx年x 月x日制定了《財務會計基礎工作專項活動的工作方案》為指導，本公司于x 月x 日至x 月x 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查，發現了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。
二、自查的內容與方法
本次專項活動是根據《深圳證券交易所創業版股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關規定，整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發票的規范、自制憑證的規范、會計摘要的規范、會計憑證的填制、會計業務的規范、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。
三、自查發現的問題
通過對照《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和《深圳轄區上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題》經過全面自查，現將自查情況逐項列示如下:
1、財務人員和機構設置基本情況
1.1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況
自查中發現公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作，因總經理負責整個公司的全面經營管理，時間精力有限，且受財務會計專業技能限制，公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人，變更后總經理不再兼任主管會計工作負責人，由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人，由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段，待試用期結束后由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后，由財務部提交申請，公司總經理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。
1.2 會計人員崗位設置情況
自查中發現，公司財務部共計設置六名財務人員，設財務總監一名，財務經理一名，會計三名，出納一名，所有財務人員均有《會計從業資格證》，并具備相應的必要的專業知識和專業技能。公司于20xx 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發現有不規范事項。
1.3 會計人員專業培訓情況
自查中發現公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業稅收優惠政策、扶持企業優惠政策、研發費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座；20xx 年企業所得稅匯算清繳培訓，外培3 小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx 年軟件企業稅收優惠政策培訓，外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮和財務總監黎燕紅參加；20xx 年企業所得稅匯算清繳注意事項培訓，外培3 小時，總賬會計黃楊梅參加；20xx 年深圳市扶持企業優惠政策講座，外培 3 小時，總賬會計黃楊梅和財務總監黎燕紅參加；20xx年研發費用加計扣除事項專項培訓，外培2.5 小時，稅務會計梁秀妮參加；20xx年4 月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規范企業內部培訓，內培4 小時；公司制定《員工培訓管理辦法》，財務部會計人員遵照執行，公司對會計人員年審費用予以報銷。未發現有不規范事項。
2、會計核算基礎工作規范性情況
2.1 會計憑證編制及管理情況
自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據齊全。銷售業務記賬
憑證后附發票和銷售匯總表，公司非經營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經營性資金往來基本都是與全資子公司發生，全資子公司的資金賬戶和賬務處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納(收款和付款憑證)，復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。
2.2 記賬基礎工作情況
自查中發現，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、銷售收入是在每個月系統統計并確認后進行集中入賬、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，會計師要求的審計調整均全部入賬。未發現不規范事項。
2.3 合并報表的編制及相關工作情況
自查中發現由公司總賬會計專人負責并用手工編制合并報表和附注，會計機構負責人審核。按月編制合并報表，并在每個月結束后8個工作
日內完成。不存在由年審會計師代為編制合并報表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構負責人對對賬結果簽字確認。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小，財務部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關人員簽名的對賬記錄。未發現不規范事項。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設置情況
自查發現公司已經制定貨幣資金管理相關制度，公司財務部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、財務經理復核、財務總監審核、總經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，財務總監是資金管理負責人，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。資金管理負責人及出納與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高管不構成親屬關系；資金的支付審批、復核與執行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。未發現不規范的事項。
3.2 付款審批控制情況
自查中發現資金支付尚未建立分級審批制度，執行中所有的資金支付均需要總經理、財務總監審批才能支付；付款申請單注明了款項用途，并附合同、發票、入庫單或出庫單、以及其他相關資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協議，公司暫未向其他非子公司借款。未發現不規范事項。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節表，并由財務總監復核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強對銀行對賬單的稽核和管理，根據企業內部控制指引有關資金的相關要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進行整改，改由其他財務人員赴銀行獲取對賬單。
3.4現金和票據的管理情況
自查中發現已經建立定期的現金盤點制度；制度規定公司的庫存現金限額為5 萬元。日常使用的票據種類為支票，并設置票據登記薄，對票據購買、領用、注銷進行記錄，作廢票據沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財務專用章的空白票據。不存在現金坐支現象，出納每日對現金進
行盤點，總賬會計不定期抽盤和每月末盤點，并出具盤點表。未發現不規范事項。
3.5 財務印鑒保管情況
自查中發現財務專用章由出納保管，法定代表人私章由財務總監保管，發票專用章由稅務會計保管。自查中發現使用財務印鑒未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強印鑒管理。
4、企業會計政策相關情況
4.1 財務管理制度體系基本情況
自查中發現，在公司財務管理制度下，公司建立了如下財務管理相關制度:費用報銷制度、點卡管理制度、會計基礎工作規范、采購庫存管理流程、研發支出核算管理規定、固定資產管理辦法、對外擔保管理制度、對外投資管理制度、關聯交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現金盤點制度、預算管理制度等，最后一次修訂時間在20xx 年6 月。未發現不規范事項。
4.2 企業會計政策相關情況
自查中發現公司會計政策按照《企業會計準則》(xx)進行了修訂，并經20xx 年第一次臨時股東大會審批。下屬子公司的會計政策由母公司統一制定，并要求合并范圍內各主體均采用與母公司一致的會計政策和會計估計。未發現不規范事項。
4.3 企業會計估計相關情況
自查中發現公司財務管理制度中已經對會計估計的變更做出了相關規定，會計估計變更事項需要履行公司董事會審批程序，財務管理制度規定需對公允價值變動收益進行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價值變動收益進行檢查的項目。財務管理制度規定需對預計負債進行檢查，但未做出具體的確認流程和審批程序。
為加強和完善對財務管理制度的建設，公司對預計負債的確認、審批等相關的流程和審批程序作為整改事項，在整改期限結束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關制度。
4.4 重大會計差錯更正情況
自查中發現公司制定《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，當財務報告存在重大會計差錯更正事項時，公司審計部應收集、匯總相關資料，調查責任原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施。審計部形成書面材料詳細說明會計差錯的.內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大差錯責任認定的初步意見，之后提交董事會審計委員會審議，并抄報監事會。公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議，獨立董事發表獨立意見；公司監事會切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發生重大會計差錯事項。未發現不規范事項。
4.5 資產減值測試管理情況
自查中發現公司財務管理制度對資產減值做了具體的檢查要求，對應收款進行減值測試的'方法是根據應收款客戶合作現狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時間進行測試，測試的頻率為每個年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且庫存量和價值量均較小、購買時間短，基本未做存貨減值測試。未發現不規范事項。
5、財務信息系統使用和控制情況
5.1 財務信息系統基本情況
5.2 財務信息系統應用情況
自查中發現當月會計憑證生成后，實行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計憑證，需由不同的人員進行審核、記賬。未發現不規范事項。
5.3 財務信息系統訪問權限的控制
自查中發現財務人員根據職位類別及其他部門使用人，填寫《財務信息系統權限申請單》，
并經財務部門負責人審批后向it 系統申請對應的系統權限，除公司財務人員外，公司其他部門人員非經財務部門負責人審批許可不得使用財務軟件。關聯公司人員不得操作使用本公司的財務軟件并進入查詢本公司財務系統信息。未發現不規范事項。
6、母公司對子公司財務管理和控制情況
6.1 全面預算管理的執行情況
自查中發現母公司對子公司實行全面預算管理，原因是子公司為新設公司，公司的預算由運營中心負責編制，公司由總經理、運營中心、技術中心、研發中心、財務部組成預算管理委員會，但此小組不是正式機構，在制定預算或者修訂預算時進行小組審核，公司運營中心負責參與預算的編制，具體編制程序為由運營中心產品部制定各產品經營預算，經與預算管理委員會討論后交財務部匯總編制總體預算，審批程序為產品部經理提交、運營中心總監審核、研發中心總監確認、財務總監審核、總經理簽批。在預算執行中涉及到調整預算的，需要同樣的審批，審批流程與預算編制的審批流程一致。財務部負責對下屬子公司預算完成情況進行考核。未發現不規范事項。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發現公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網頁游戲子公司有少量業務，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運營，全部子公司的賬務及資金賬戶均由母公司財務部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發生日常經營業務以外的資金往來，子公司日常經營業務范圍內的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發現不規范事項。
6.3 母公司對子公司財務人員的管理情況
自查中發現子公司目前沒有全職財務人員，財務人員全部由母公司財務部財務人員兼任，由母公司進行統一管理。隨著公司未來業務規模的擴大，公司會加強對子公司財務人員的配置，并實行有效監管，此事項作為公司的長效整改項目
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