稅務(wù)檢查自查報告

稅務(wù)檢查自查報告

　　在學(xué)習(xí)、工作生活中，越來越多人會去使用報告，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復(fù)發(fā)？以下是小編精心整理的稅務(wù)檢查自查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

稅務(wù)檢查自查報告1

　　當(dāng)稅務(wù)局通知要檢查時，你首先要搞清楚，來的是國稅局的，還是地稅局的

　　１．如果是國稅局的，哪就是主要檢查增值稅的計交情況：

　　你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：

　　（１）本年度的銷售收入

　　（２）銷項稅額分月總計

　　（３）進(jìn)項稅額分月總計

　　（４）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)的分月總計

　　（５）是否有留抵稅額

　　（６）本年度應(yīng)交增值稅

　　（７）本年度已交增值稅

　　（８）是否有欠交現(xiàn)象

　　（９）每個月的進(jìn)項抵扣聯(lián)＼表

　　（１０）每個月的發(fā)票使用明細(xì)表

　　（１１）每個月的應(yīng)交增值稅申報表

　　（１２）計算一下本年的稅負(fù)率（本年應(yīng)交增值稅／銷售收入）

　　（１３）看一下去年全年的稅負(fù)率

　　（１４）如果今年稅負(fù)率低于去年的稅務(wù)率，應(yīng)該考慮一下原因，并準(zhǔn)備一個書面說明書，

　　２．如果是地稅局的`，哪就是主要檢查所得稅和其他小的稅種的計交情況：你應(yīng)該準(zhǔn)備好如下資料：

　　（１）根據(jù)（（企業(yè)所得稅法））對照一下自己企業(yè)的財務(wù)情況，主要有這么幾種問題

　　Ａ、是否有計稅工資已提未發(fā)現(xiàn)象（如有會讓稅務(wù)局貼作利潤而補交稅得稅）

　　Ｂ、臨時工工資問題：按照人數(shù)與工資同口徑計算；

　　Ｃ、向非金融機構(gòu)借款時的利息率是多少？（稅務(wù)上的標(biāo)準(zhǔn)是６．３９％，低于這個標(biāo)準(zhǔn)可按實列支）

　　Ｄ、供銷人員實行費用包干的，按工資５０％、差旅費３０％、業(yè)務(wù)費２０％的比例進(jìn)行分解并進(jìn)行稅前扣除

　　Ｅ、企業(yè)提而未繳的工會費，不得稅前扣除（對沒有設(shè)工會組織的企業(yè)，可憑工會專用憑證按標(biāo)準(zhǔn)按實列支

　　Ｆ、業(yè)務(wù)宣傳問題：沒有廣告專用發(fā)票的廣告支出，不能稅前扣除

　　Ｇ、勞保用品：勞保服裝按照不超過５００／年、人的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金發(fā)放勞保一律不予認(rèn)可Ｈ、業(yè)務(wù)費開支是否超過標(biāo)準(zhǔn)？

　　Ｉ、人均工資支出是否超過當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)？

　　Ｊ其他應(yīng)付款和預(yù)提費用科目中是否有多計成本費用的現(xiàn)象。

　　Ｋ其他當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門作為重點檢查的內(nèi)容

　　（２）其他小稅種的計交情況

　　包括城建稅、教育費附加、代扣代繳的個人所得稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等

稅務(wù)檢查自查報告2

　　我公司是xx食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。

　　我公司于xx年年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各xx國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請x稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、xx審計工作進(jìn)行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：

　　我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

　　用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額；

　　沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額；

　　沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；

　　不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；

　　不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。

　　我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。

　　不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。

　　不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的情況。

　　發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

　　用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

　　銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；

　　不存在以貨抵債收入未記收入的情況；

　　不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的`情況；

　　不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。

　　營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬；

　　給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時完成納稅義務(wù)。

　　不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。

　　不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；

　　達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

　　不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

　　不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。

　　不存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；

　　計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

　　不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

　　企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

　　我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。

稅務(wù)檢查自查報告3

　　我公司是xx食品有限公司在xx登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。我公司于xx年正式生產(chǎn)運營，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營銷、財務(wù)等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各xx國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務(wù)等代理機構(gòu)。我公司每年都聘請x稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、xx審計工作進(jìn)行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：

　　1、我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

　　2、用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額；

　　3、沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額；

　　4、沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；

　　5、不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；

　　6、不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。

　　7、我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。

　　8、不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。

　　9、不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的情況。

　　10、發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

　　11、用于非應(yīng)稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

　　12、銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；

　　13、不存在以貨抵債收入未記收入的情況；

　　14、不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況；

　　15、不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。

　　16、營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬；

　　17、給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的.時間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時完成納稅義務(wù)。

　　18、不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。

　　19、不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；

　　20、達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

　　21、不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

　　22、不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。

　　23、不存在超標(biāo)準(zhǔn)計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；

　　24、計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

　　25、不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

　　26、企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

　　27、我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。

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