農村信用社經營狀況調查

農村信用社經營狀況調查

    農村信用社扎根農村服務“三農”是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收對于全面建設小康社會具有重要意義。××年月～日筆者在河南省許昌市就縣域金融服務問題進行了專題調研。許昌市地處中原農業人口萬占全市總人口的農業以種植業為主在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現當前農村信用社經營已出現轉機如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。一、農村信用社經營已出現轉機
   　　年以來在人民銀行的指導下農村信用社以小額信貸為突破口轉變經營觀念調整經營思路嚴格內部控制制度強化風險防范經過廣大員工的共同努力其經營終于走出了低谷呈現出良性發展的勢頭。
   　　通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法大力推廣小額農戶信用貸款。到××年月底全市農村信用社共發放農戶小額貸款證卡戶評定信用村個評定信用鎮個累計發放小額貸款次累計投放小額信用貸款萬元小額信用貸款余額較年初增加萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉使用”的辦法全面推行“農戶聯保貸款”。在自愿的基礎上～家農戶或個體私營戶組成聯保小組相互進行貸款擔保大大降低了信用社貸款的風險推動了信用社貸款的投放。××年全市已建立農戶聯保小組個累計投放“小額農戶聯保貸款”次共發放貸款萬元。大力開展“一聯、三送、兩促進”活動即每個信貸員聯系家農戶為農民送資金、送技術、送信息促進農民增收、促進信用社增效。××年全市農村信用社共聯系農戶戶為農戶送資金萬元、送信息次受到農民的普遍歡迎和熱烈擁護。
   　　小額信貸業務的開展使農村信用社的貸款業務保持了高速增長勢頭。在國有商業銀行退出縣域經濟的大環境下農村信用社在對農信貸投入中發揮了主導性作用。據統計在許昌市××年對農業的新增貸款中農村信用社貸款所占的比重高達農村信用社的資金投入加快了禹州市中藥材園區、襄城縣無公害蔬菜生產示范區等“一園九區”的建設步伐推動了當地產業結構的調整增加了農民收入。發放小額貸款的工作量比較大但利差大、風險小。把工作重點轉到發放小額貸款上降低了農村信用社新增貸款的風險提高了貸款資產質量。據統計許昌市轄區內農村信用社發放小額貸款的不良資產率只有。即便出現信用風險經過努力其本息大部分還能最終收回貸款損失率很低。工作重點的轉變還帶來了經濟效益的提高。年全市家信用社中個聯社、個法人社共有家信用社經營出現虧損累計虧損萬元盈利信用社只有家共盈利萬元。但到××年底全市家信用社家聯社、家法人社中已有家實現了盈利共盈利萬元較年增加萬元。而虧損信用社家數已下降到家虧損額也下降到萬元較年減少萬元。預計××年全轄區贏利農村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。盈虧軋差后全轄區農村信用社預計虧損額降將進一步下降到萬比上年減少約。
   　　
   　　表許昌市轄區內農村信用社經濟效益的變化單位萬元
   　　
   　　
   　　與此同時隨著監管力度不斷加強農村信用社的內部控制制度、風險防范制度也不斷趨于完善風險意識、經營意識不斷加強原來那種忽視經濟核算、忽視利潤指標的粗放經營方式和經營理念已初步得到扭轉。可以說目前農村信用社的經營活動已出現了轉機。
   　　二、困擾農村信用社發展的深層次矛盾
   　　農村信用社經營出現轉機決不意味著其未來的發展道路就是平坦的。當前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農村信用社的進一步發展這些矛盾主要是
   　　一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據統計到××年底許昌市轄區內農村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標準也大大高于國有商業銀行的水平。農村信用社不良貸款產生的原因比較復雜主要有與農業銀行脫離代管關系時農業銀行有意識地轉嫁風險貸款城市信用社、農村基金會并入信用社時也把部分不良資產帶入了農村信用社年代初“上項目熱”和“開發區熱”時農村信用社受地方行政干預為了配合“大局”而發放貸款企業惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經營不善等。不僅如此為了抑制通貨膨脹國家曾規定要對居民儲蓄存款實行保值補貼但貸款利率卻沒有相應提高。“國家出政策、金融機構買單”的結果就是保值補貼成了農村信用社的沉重包袱據統計僅保值儲蓄一項農村信用社就多增加利息支出萬元。在不良資產和政策性包袱的重壓下農村信用社長期處在嚴重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報廣大農民不愿意向農村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限難以大量投入農村信用社的資本金得不到補充法人治理結構得不到改善、科學的管理體制不能建立起來真正的經濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續發展能力因此而受到嚴重影響。二管理缺乏靈活性自主經營受到壓抑。對農村信用社而言人民銀行目前承擔著監管者和托管者的雙重角色。做為監管者人民銀行審查農村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內控制度和風險控制制度、檢查其經營的合規性和會計報表的真實性。作為托管者行業主管部門人民銀行又指導農村信用社開展業務如轉向發放小額信用貸款等。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監管方面的壓力人民銀行就具有了抑制農村信用社活力的傾向。目前農村信用社的編制乃至服務網點的調整均須人民銀行層層審批費時費力不利于信用社根據經濟、社會發展的實際需要及時調整金融服務。就具體業務而言許多特色農業如花卉、藥材的生產周期超過年但小額信貸通常規定貸款期限不超過年難以完全適應農村產業結構調整的需要。
   　　三縣域資金大量外流經營環境需要進一步改善。國有商業銀行的退出為農村信用社開展經營創造了良好的外部條件但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款國有商業銀行的縣級分支機構只得把大量閑置資金上存再加上郵政儲蓄的吸存就形成了縣域經濟資金大量外流的局面。據統計近年來許昌下轄各縣市資金流出規模平均每年增加萬元。特別是年以來資金流出量每年都在增加年和××年的增量甚至達到億元和億元的高水平。由于資金大量外流農村信用社的發展不得不嚴重依賴政策性貸款的支持。據統計××年全市農村信用社凈投放的農業貸款萬元中將近萬元為上級下發的政策性貸款。不僅如此社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強信用體系不健全、企業變相逃廢債務乃至執法不嚴的問題一些地方甚至出現了“贏了官司卻輸了錢”的現象。
   　　
   　　表許昌各縣市資金外流規模增幅變化單位萬元
   　　
   　　
   　　四管理水平低員工素質難以適應業務發展的需要。由于農村信用社的特殊性質在計劃經濟時期很少有正規大學的畢業生分配到農村信用社工作。當有可能通過“雙向擇業”引進所需人才的時候農村信用社則因經濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業務發展所急需的人才。這樣就形成了農村信用社員工素質偏低的局面。據統計許昌市轄區內個信用聯社、個法人社名正式員工中具有本科以上學歷的員工只有人具有大專學歷的員工僅有人其中有很大一部分屬于函授和自學性質其專業方向與其所從事的工作無直接關系。相關專業知識的缺乏和經濟實力的薄弱直接制約了農村信用社對現代技術的采用。目前農村信用社大部分還是手工操作這不僅導致效率低下還使先進的管理技術和風險控制方法難以得到應用從而導致管理上出現盲區和潛在漏洞。
   　　五規模小創新能力差服務水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯社并由信用聯社對各信用社行使管理職能但農村信用社是基本的經營核算單位更是獨立的企業法人。目前農村信用社的經營范圍通常只覆蓋一個鄉鎮。過小的轄區、偏低的員工素質決定了各信用社乃至信用聯社的創新能力很差難以適應急劇變化的社會、經濟環境。因此在防范金融風險、制定內部管理制度、確定操作規程、引入現代管理技術、乃至加強相互協調和合作等方面信用社都嚴重依賴外部力量如人民銀行等的幫助和推動。目前在人民銀行的指導下農村信用社防范、控制信用風險的制度已經初步建立但對于如何防范來自利率波動等方面的風險農村信用社則沒有相應的整體化思路。另外由于經營網點覆蓋范圍過小農村信用社的匯兌業務必須通過層層代理才能實現。一筆匯兌業務由農村信用社辦理通常需要天而國有商業銀行當天甚至幾分鐘之內就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發難已成為制約其對公服務的突出因素。
   　　三、對策性建議
   　　當前伴隨著金融組織結構和經營戰略的大調整農村信用社正面臨著難得的發展機遇。但只有解決了上述深層次矛盾農村信用社才能走上良性發展的道路從而更好地服務于“三農”、服務于社員。
   　　一明確農村信用社的商業化發展方向適時推進對農村信用社的股份制改造。目前我們仍把農村信用社定位為“由社員入股組成實行社員民主管理主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構”。但實際情況卻是一從資本金構成看由于農村信用社存在大量不良資產農民和經濟實體并不愿意入股信用社農村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股二從監管角度看農村信用社所適用的也是商業銀行的監管標準如資產負債比例管理、資本充足性分析、流動性分析、收益分析等三從歷史經驗看產生巨額不良資產的一個重要原因就是沒有遵循市場經濟規律忽視了經濟核算的極端重要性四從國際經驗看財務上的可持續性是小額信貸機構取得成功的重要前提之一。而所謂財務上的可持續性就是指小額信貸機構的經營收入包括政府補貼在彌補經營成本之后還有適當盈余。因此應當明確農村信用社的商業化發展方向。在對其歷史負擔進行適當處理之后通過股份制改造把農村信用聯社改組為商業性的小型金融機構同時取消各信用社的法人資格變兩級法人為一級法人。
   　　二采取措施解除農村信用社沉重的歷史包袱。前面已經提到農村信用社的歷史包袱和不良資產是多種原因造成的。據統計在許昌市僅支持“上項目熱”和“開發區熱”、城市信用社和基金會歸并、農行轉嫁所產生的不良貸款就達萬元占不良貸款余額的。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱國家已采取了剝離措施。在這種情況下如果政府對農村信用社的政策性、體制性不良資產采取置之不理的態度要求其自行消化就會人為形成一個對農村信用社極不公平的外部環境。進一步講完全靠擴大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負擔不僅需要較長時日甚至還會出現信用社的微薄利潤不足以償付不良資產的巨額利息最終導致歷史欠賬越滾越大的現象而且其實質是把農村信用社的歷史包袱轉嫁到農民頭上這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。
   　　三為農村信用社的發展創造一個良好的外部環境。一適當放寬對貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣手續簡便但其交易成本相對較高適當提高貸款利率上浮界限
   　　可以使小額信貸在彌補經營成本之后仍能保持一定的盈利從而增強其自主發展的能力二多渠道拓寬信用社的資金來源。具體措施包括使支農再貸款規模與資金流出量相掛鉤建立起支農再貸款持續增長的機制減免農村信用社的儲蓄利息稅允許農村信用社適當提高儲蓄存款利率允許條件較好的農村信用社進入資金市場等三優惠的財政稅收政策。具體包括適當減免農村信用社的營業稅和所得稅放寬對核銷貸款損失的限制等四適當增加農村信用社的經營自主權。在強化管理、嚴控風險的前提下適當增加農村信用社在用人、網點設置方面的自主權增加其在利率、貸款期限的自主權。
   　　四成立省市級的行業協會切實加強對農村信用社的業務指導提升農村信用社的業務水平。新的行業協會將承擔人民銀行對農村信用社的業務指導職能具體負責全省市范圍內農村信用社或小型金融機構的人員培訓和提高、與省市外乃至國外同行的交流、推廣新技術和新的管理方法、制定行業經營管理規范、政策調研和業務指導等事項。
   　　五進一步凈化農村信用環境。要加快社會征信體系建設加快建立貸款擔保機構加大打擊逃廢債務行為的力度在全社會營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會氛圍。
   

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