現金管理制度

[推薦]現金管理制度

　　在不斷進步的社會中，接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的現金管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

現金管理制度1

　　c超市現金管理制度旨在規范店內現金管理流程，確保資金安全，預防財務風險，提高運營效率。它通過對現金流入流出的嚴格控制，保證賬實相符，防止資金流失，并為決策者提供準確的.財務信息，以支持超市的日常運營和戰略規劃。

　　內容概述：

　　1. 現金收付流程：明確收銀員的職責，規定現金收付的操作步驟，包括驗鈔、找零、記錄等環節。

　　2. 現金盤點：設定每日、每周或每月的現金盤點制度，確保現金余額與賬面相符。

　　3. 財務審核：設立財務部門對收銀記錄進行審核，檢查是否存在錯誤或異常。

　　4. 應急處理：制定現金丟失或被盜的應急處理程序，降低損失。

　　5. 培訓與監督：定期對員工進行現金管理培訓，強化規章制度的執行。

　　6. 內部控制：建立內部審計機制，監控現金管理的合規性。

現金管理制度2

　　現金管理制度是企業管理的核心環節，旨在確保企業資金的安全與高效運作。它旨在規范現金的流入、流出及存儲，防止資金濫用、欺詐和損失，同時優化現金流，提升企業的財務健康狀況。通過有效的現金管理，企業能更好地預測和控制財務風險，實現資金的有效配置，從而提高經營效率。

　　內容概述：

　　1、現金預算與預測：制定詳實的現金流量預算，預測未來的收入和支出，為決策提供依據。

　　2、現金收付流程：明確現金的`接收、審批、支付流程，確保每一筆交易的合規性。

　　3、現金庫存管理：設定合理的現金余額，避免過度積壓或短缺，減少機會成本。

　　4、應收應付管理：優化賬期，提高資金周轉速度，降低財務成本。

　　5、內部控制機制：設立內部審計和監控，防止財務舞弊，保障現金安全。

　　6、現金風險管理：評估和應對市場、信用、操作等各類風險，確保資金安全。

現金管理制度3

　　現金收支管理制度是企業管理的核心組成部分，旨在確保企業資金的合理流動和有效管理，防止財務風險，提升運營效率。該制度主要涵蓋了以下幾個方面：

　　1、現金管理政策

　　2、收支審批流程

　　3、賬目記錄與核對

　　4、內部控制與審計

　　5、應急處理機制

　　內容概述：

　　1、現金管理政策：定義現金流入和流出的規則，如現金存款期限、支付授權級別、備用金管理等。

　　2、收支審批流程：明確每項收支的審批權限和程序，確保每一筆交易的.合法性。

　　3、賬目記錄與核對：規定每日現金余額的記錄和定期的賬目核對，保證財務信息的準確無誤。

　　4、內部控制與審計：設立內部審計機制，定期檢查現金管理執行情況，防止舞弊和錯誤。

　　5、應急處理機制：針對可能出現的現金流問題，制定應對策略，確保企業運營不受影響。

現金管理制度4

　　為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現金范圍

　　1、產品銷售的運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業務招待費。

　　4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

　　6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、董事長批準。

　　二、庫存現金

　　1、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

　　2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

　　3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。

　　三、現金支付

　　任何資金支付都須有完整的審批手續。

　　1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經xxx審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫"借款單"，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可

　　借支，借款金額超過xx元，須經董事長批準。超過還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的`，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)

　　3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。

　　4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。

　　5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。

　　四、財務部職責

　　1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

　　2、財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

　　3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。

　　4、不準代其他單位收、付現金。

　　5、不準謊報用途套取現金。

　　6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　7、不準將單位收入的現金以個人名義存入。

　　8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

　　9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。

現金管理制度5

　　一、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度

　　二、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　三、財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　四、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經院長審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的.三日內報帳。

　　七、出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關現金管理的其他幾項規定：

　　1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度6

　　為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

　　一、現金開支范圍:

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個人勞務報酬。

　　3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的'對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批準后支付現金。

　　二、辦理現金收支的規定:

　　1、現金管理“六不準”:

　　(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(2)不準單位之間相互借用現金。

　　(3)不準謊報用途套用現金。

　　(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審核,交主管財務經理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

　　4、除現金開支范圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的經濟往來,應當進行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

　　8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

　　9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現金的管理:

　　1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現金當日核實完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過夜。

　　3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

現金管理制度7

　　物業管理公司庫存現金管理制度

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司的庫存現金管理,加速資金流動,提高資金的使用效益,特制訂本制度。

　　第二章庫存現金的管理

　　第二條公司必須建立錢帳分管的現金管理內部控制制度,會計、出納必須分開設立,實行管錢的不管物,管物的不管錢,出納和會計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條在款項移交或出納人員調換時,必須辦理交接手續,做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結,公司由綜合部經理、財務負責人、主辦會計組成小組對庫存現金進行隨時的盤點。

　　第四條現金的收入和保管現金的收入為小額的銷售收入,不能轉帳單位的銷售收入,特殊情況下的借款,領款的收回,罰款收入,以及其他需要用現金結算的收入;現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條公司必須遵守國家規定的現金開支范圍,具體如下:

　　1、支付給職工的`工資、津貼;

　　2、支付給個人的勞動報酬;

　　3、根據規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育方面等各種獎金;

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　7、結算起點1000元以下的小額支出;

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外,超過使用現金限額的部分,應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金,經開戶銀行審核,財務公司同意后,予以支付現金。

　　第六條公司的最高庫存現金限額為6000元。超過限額,應及時送存銀行。

　　第七條不得坐支現金,不得以白條抵庫。

　　第八條不得將單位的現金,以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條各管理處除了執行好上述相關規定外,再作以下規定:

　　1、所有管理處發生的現金業務均由管理處二級財務核算員統一與公司財務結算,并必須在票據上簽名;

　　2、二級財務核算員每日根據相關票據業務逐筆登記現金日記帳,做到日清月結;

　　3、管理處收入業務主要包括:其中用統一發票開具的業務有物管費、臨時停車費、住宿費、資產管理費、場租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發票開具的業務;用收款收據開具的業務包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等;

　　4、支出業務主要包括:文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還,此款的退還必須憑原始的收款收據;

　　5、每日下午3點30分前,二級財務核算員必須與公司財務把當日管理處發生的業務進行結算,便于公司出納把現金存于銀行;

　　6、每個星期公司財務部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導,每發現一次未按上述規定辦理,扣罰二級財務核算員20元/次。

　　第三章附則

　　第十條、本制度解釋權屬公司財務部。

　　第十一條、本制度自下發之日起執行,與之相抵觸的同時廢止。

現金管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章現金支出管理

　　第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

　　1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。

　　2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

　　4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　第四條前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

　　第五條超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　第六條轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

　　第三章現金收入控制的集中銀行方法

　　第八條集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。

　　1、具體做法是：

　　(1)企業以服務地區和各銷售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　　(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。

　　2、設立集中銀行主要有以下優點：

　　(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

　　(2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。

　　3、但集中銀行也有如下缺點：

　　(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　(2)設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

　　第四章現金收入控制的鎖箱系統方法

　　第九條鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。

　　采用鎖箱系統的具體做法是：

　　(1)在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

　　第十條采用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。

　　第十一條企業是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統;反之，就不宜采用。

　　第五章現金盤點制度

　　第十二條企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：

　　1、在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

　　2、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

　　3、盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

　　4、資產負債表日后進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。

　　5、盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。

　　第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。

　　第六章現金預算制度

　　第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分�，F金預算要做好以下幾個方面：

　　1、確保在需要現金時有可供使用的現金。

　　2、在正常時期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。

　　3、發現多余現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

　　第十五條現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。

　　第十六條現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。

　　現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念;在我國企業會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。

　　現金是企業流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執行國務院的'《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確�，F金的完好無損。現金管理內容包括如下：

　　1、庫存現金的開支范圍

　　根據國務院頒發的《現金管理條理》，企業可以在以下范圍內使用現金支付：

　　(1)職工工資、津貼

　　(2)個人勞務報酬。

　　(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的各種獎金。

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出等。

　　(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　(7)結算起點(1 000元)以下的零星開支。

　　(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　企業與其他單位之間的經濟往來，除在規定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

　　2、庫存現金限額

　　庫存現金限額是指企業保留庫存現金的數額。根據我國現行規定，企業日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業的規模大小、日�，F金開支的多少、企業距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區和交通不便地區，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業必須嚴格遵守。超過限額規定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。

　　3、不得坐支現金

　　坐支現金是指企業用經營業務收入的現金直接支付自身的支出。企業支付現金時，可以從本企業的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業的經營業務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業應該按規定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。

　　4、現金管理的其他規定

　　(1)不得挪用現金和不符合財務手續的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。

　　(2)不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。

　　(3)不得私設小金庫，企業一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　　(4)不準私人借用公款。

　　(5)單位之間不得轉借現金。

　　(6)不準編造、謊報用途套取現金。

　　(7)不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。

　　企業應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。

　　開戶銀行有權對企業的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。

　　第1章總則

　　第1條目的

　　為規范企業的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。

　　第2條適用范圍

　　本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。

　　第3條現金管理原則

　　1、企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。

　　2、出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。

　　第2章現金限額管理

　　第4條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　第5條企業應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，確定本企業的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　第6條財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。

　　第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。

　　第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。

　　第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。

　　第10條庫存的現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。

　　第3章現金保管

　　第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過5年。

　　第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款;情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。

　　第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。

　　第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

　　第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。

　　第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。

　　第4章現金盤點與監督管理

　　第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。

　　1、按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。

　　2、按日清理的主要工作內容如下。

　　(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理現金日記賬。

　　(3)現金盤點。

　　(4)檢查現金是否超過規定的庫存限額。

　　第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

　　第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。

　　第22條財務部經理、資金主管應定期監督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。

　　第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。

　　第5章附則

　　第24條本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。

　　第25條本辦法自xx年xx月xxx日起開始實施。

　　為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　一、現金的日常管理

　　(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

　　(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

　　(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為xx元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

　　(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

　　(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

　　(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

　　二、現金的收入管理

　　(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

　　(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

　　(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

　　(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

　　三、現金支出管理

　　(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

　　(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

　　(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

　　(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

　　四、現金盤點制度

　　(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。

　　(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

　　(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

　　庫存現金是指存放于企業財會部門由出納人員經管的貨幣。

　　一、現金的使用范圍

　　凡不屬于國家庫存現金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。

　　二、庫存現金限額

　　庫存現金限額，是由銀行核定的，其依據一般是企業3—5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業可以依據情況適當放寬，但最高不超過15天的開支需要量。

　　三、庫存現金收支的規定

　　1、企業庫存現金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。

　　2、企業支付庫存現金，可從企業庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業的庫存現金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現金，應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。

　　3、企業在規定范圍內從銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本企業會計部門負責人簽字蓋章，開出庫存現金支票，經銀行審核后予以支付。

　　4、企業因采購地點不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現金的，應向銀行提出申請，經銀行審核后，予以支付。

　　5、各單位購買國家規定的�？厣唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金的方式支付。

　　四、庫存現金管理的內部控制制度

　　1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　2、庫存現金開支審批制度。

　　3、庫存現金日清月結制度。

　　4、庫存現金保管制度。

　　五、備用金的管理

　　備用金是企業財會部門為了便于日常零星開支的需要，預付給企業內部各單位或職工個人備用的款項。

　　備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。

　　庫存現金保管制度

　　1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

　　2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

　　3、限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。

　　4、庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。

　　庫存現金的核算

　　一、庫存現金的總分類核算

　　庫存現金的總分類核算應設置“庫存現金”賬戶，借方登記庫存現金的增加數，貸方登記庫存現金的減少數，期末余額在借方，反映期末庫存現金的實有數。

　　(一)庫存現金收入的核算

　　庫存現金收入是企業在其生產經營和非生產經營業務中取得的庫存現金。

　　(二)庫存現金支出的核算

　　庫存現金支出是指企業在其生產經營和非生產經營業務中向外支付的庫存現金。

　　常見的庫存現金支出原始憑證包括：

　　(1)借據

　　(2)工資結算單

　　(3)報銷單

　　(4)差旅費報銷單

　　(5)領款收據。

　　(三)備用金的核算

　　對定額備用金應通過“其他應收款——備用金”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。

　　二、庫存現金清查的核算

　　待查明原因后作如下處理：

　　1、庫存現金短缺。應由責任人賠償部分，借記“其他應收款——應收庫存現金短缺款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;應由保險公司賠償部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;無法查明原因部分，經批準后，借記“管理費用——現金短缺”賬戶，貸記“待處理財產損益”賬戶。

現金管理制度9

　　現金、票據安全管理規定加強現金、票據、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區財務管理的重要組成部分。根據《企、事業單位內部治安保衛條例》和國務院《關于實行現金管理的規定》及相關政策、法規。制定本規定。

　　1、工區現金、票據等管理的職能部門，是工區財務科，按照“統一管理，歸口管理“的辦法對現金、票據實行管理。

　　2、現金、票據管理必須嚴格執行國務院《關于實行現金管理的規定》，并按此《規定》制定相應的管理辦

　　3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛處派員重點護衛。

　　5、存放現金、票據必須用合格的`保險柜，財務室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設備。現金、票證必須有專人保管。

　　6、財務室庫存現金不得超過銀行規定限額。超過銀行規定限額的現金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應專柜存放，專人看守。

　　7、財務部門必須制定落實內部安全工作責任制。現金、票據、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

　　8、本《規定》從發布之日起施行。

現金管理制度10

　　1、現金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據國家規定頒發給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的.零星支出。

　　2、現金管理要求:

　　(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限,存放現金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

　　(3)不準單位之間相互借用現金。

　　(4)不準慌報用途套取現金。

　　(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式,不得使用現金。

　　3、現金收付管理程序:

　　(1)任何現金形式的收付業務,財務人員要根據國家及公司的有關規定,進行認真審驗,對于超出標準和未經批準開支的款項,一律不予報銷。

　　(2)報銷的憑證無論是外來原始發票還是本單位自制原始憑證,都必須內容屬實、數字正確、手續完備,外來原始憑證必須有填發單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發票(單據)應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

　　(3)凡現金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現金,應從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現金。

　　(4)日常零星支出需使用現金,可由經辦人預先墊付,數額較大需借款的應填寫現金借款單,注明借款理由、金額,經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內歸還,可用發票報賬補齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯的借款單,注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬,報銷時根據公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經財務人員審核后,報總經理批準簽字即可報賬。

　　(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

　　(8)設置“現金日記賬”,按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記。每日業務終了,必須結出現金日記賬余額并與實存現金進行核對,保證賬款相符;如發現不符,應及時查明原因,進行處理。

現金管理制度11

　　庫存現金，是指小企業存放于會計機構、由出納人員保管的貨幣資金(包括人民幣和外幣)。小企業必須根據國務院頒布的《中華人民共和國現金管理暫行條例》、中國人民銀行發布的《中華人民共和國現金管理暫行條例實施細則》和財政部印發的《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》等相關規定，加強現金的管理和內部控制。

　　(一)庫存現金管理制度

　　1、庫存現金使用范圍

　　(1)職工工資、津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據國家規定發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

　　(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(7)結算起點以下(1000元)的零星支出;

　　(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　小企業在日常資金結算工作中，應按照上述范圍嚴格控制現金支出。不屬于現金結算范圍的款項支出，一律通過銀行轉賬結算。

　　2、庫存現金的限額

　　庫存現金的.限額，是指為了保證企業日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　核定后的庫存現金限額，企業必須嚴格遵守，超過限額部分應于當日終了前存入銀行;庫存現金低于限額時，可以簽發現金支票從銀行提取現金，補足限額。需要增加或減少庫存現金限額的企業，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　3、庫存現金收支的日常管理

　　按照《中華人民共和國現金管理暫行條例》，小企業在辦理日�，F金收支業務時要嚴格遵循以下規定：

　　(1)庫存現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

　　(2)小企業支付現金，可以從本企業庫存現金中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業的現金收入中直接支付，即不得坐支現金。小企業從開戶銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付庫存現金;不準用不符合制度的憑證頂替庫存現金;不準謊報用途套取庫存現金;不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取庫存現金;不準將單位收入的庫存現金以個人名義存儲，不準保留賬外公款，即不得私設“小金庫”等。

　　(二)庫存現金的核算

　　1、庫存現金總分類核算

　　為了總括地反映庫存現金的收入、支出和結存情況，小企業應設置“庫存現金”科目，借方登記庫存現金的增加，貸方登記庫存現金的減少，期末余額在借方，表示企業實際持有的庫存現金�！皫齑娆F金”科目可以根據庫存現金收、付款憑證和銀行存款、付款憑證直接登記。

　　(1)庫存現金收入的核算

　　小企業庫存現金收入的內容主要有：從銀行提取現金、職工出差報銷時交回的剩余借款、收取的零星銷售收入款、收取對個人的罰款等。增加庫存現金時，借記“庫存現金”科目，貸記有關科目。

　　(2)庫存現金支出的核算

　　小企業庫存現金支出的內容主要有：向外部購買貨物、接受外單位提供的勞務而支付的庫存現金;向本單位職工發放工資、向單位內部有關部門支付備用金、差旅費而支付的庫存現金;為本單位職工代墊、代付有關款項以及其他向有關單位和個人支付的庫存現金等。小企業按照現金開支范圍的規定支付現金時，借記有關科目，貸記“庫存現金”科目。

　　2、庫存現金明細分類核算

　　小企業應設置“現金日記賬”，由出納人員根據收、付款憑證，按照業務發生順序逐日逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到賬款相符。

　　有外幣現金收支業務的小企業，應當分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

　　3、庫存現金清查的核算

　　小企業每日終了結算現金收支、財產清查等發現的有待查明原因的現金短缺或溢余，應通過“待處理財產損溢”科目核算：屬于現金短缺，應按照實際短缺的金額，借記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目，貸記“庫存現金”科目;屬于現金溢余，按照實際溢余的金額，借記“庫存現金”科目，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。

　　現金短缺查明原因后，按照管理權限經批準后處理時，按照可收回的保險賠償或過失人賠償，借記“其他應收款”科目，按實際短缺的金額扣除可收回的保險賠償或過失人賠償部分后的金額，借記“營業外支出”科目，按實際短缺的金額，貸記“待處理財產損溢——待處理流動資產損溢”科目。

現金管理制度12

　　一、認真貫徹執行國務院頒布的現金管理暫行條例。學校經費開支必須嚴格遵守國家財經制度，履行社會集團控購物資審批制度。

　　二、學校經費嚴格執行預決算制度。一切經費開支堅持“一支筆”審批。

　　三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……

　　四、各項費用支出嚴格履行審批手續，內部借款必須辦理手續，經校長批準方可支付。財務人員不得發放超過規定限額的資金。超過規定限額可用現金轉帳支票形式代替。學校購買物質，1000元以上的.只能用支票或托付轉賬方式支付。

　　五、學�，F金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現金不得超過500元），�？顚Ｓ�，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現象。不以任何名義套取、挪用和坐支現金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。

　　六、凡領取現金或繳納現金必須當面點清，事后概不負責。

　　七、現金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。

　　八、本制度自頒布之日起實施。

現金管理制度13

　　1、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

　　2、公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3支付給個人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2.5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

　　2.6結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　3、財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的`房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　4、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　5、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　6、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。

　　7、出納員在每日業務終了務必核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　8、送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

　　9、有關現金管理的其他幾項規定：

　　9.1不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9.2不準以不貼合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9.7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度14

　　內部現金管理制度是對企業內部資金流動進行有效控制和管理的規則體系，旨在確保資金的安全性、流動性與效益性。它涵蓋了現金的收付、存儲、投資、審計和報告等多個環節，以實現對企業現金流的有效監管。

　　內容概述：

　　1、現金收付規定：明確現金收支的審批權限，規范現金交易流程，防止資金濫用。

　　2、現金保管制度：設定安全的現金存放標準，規定日常盤點與交接程序。

　　3、現金投資管理：規定現金余額的`短期投資策略，如購買短期債券或存款。

　　4、內部審計機制：定期進行現金審計，檢查現金管理的合規性。

　　5、現金報告制度：建立定期的現金流量報告，以便管理層掌握資金狀況。

現金管理制度15

　　一、現金收取與上交

　　1.各現金收取點每周二、四將所收現金送存財務;如當日所收現金數額較大,須于當日15:30前與礦財務聯系并及時上交。

　　2.庫存現金最高上限為5000元,超過即視為違紀,當事人按“三違”處理,并罰當事人200元、罰單位行政主管500元。

　　3.嚴禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現金轉借或挪用等行為,一經查實,當事人調離崗位,罰當事人500元、罰單位行政主管1000元;情節嚴重的,將按照相關規定處置。

　　二、現金保管

　　1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應安有防盜門。

　　2.限額內的'現金一律放在保險柜內,不得放在辦公桌內、帶回家中或存入私人賬號。

　　3.收費人員崗位調動,新收費人員應更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　4.紙幣和鑄幣,應實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

　　三、現金盤點與監督管理

　　1.收費人員要每天清點庫存的現金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現金收、繳、余日記臺賬。出現盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。

　　2.公司辦每周三、五對現金收取點進行監盤,監盤情況要編寫簡報及時上報公司領導,并在每周公司例會上通報。單位行政領導及收費人員有義務配合監盤,并對監盤情況簽字確認。

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