現金管理制度
在當今社會生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度具有合理性和合法性分配功能。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的現金管理制度，希望能夠幫助到大家。
現金管理制度1
一、錢賬分管制度。
也就是崗位分工制度。明確相關部門和崗位的職責散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責任制度。如可從以下方面體現：
(1)現金的收付及保管應由被授散的出納人員負責，其他人員不得接觸。
(2)出納人員不得負責總分類賬的登記和保管。
(3)出納人員不得負責非現金賬戶的記賬工作。
(4)出納人員應與負責現金清查盤店人員和負責與銀行對賬的人員相分離等。
2、庫存現金開支審批制度：即庫存現金的授權審批制度。
(1)明確企業庫存現金開支范圍。
1)職工工資、獎金、津貼;
2)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出; 3)支付企業外部個人的勞動報酬;
4)向個人收購農副產品的價款;
5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6)票據結算起點(1000元)以下的零星支出;
7)向股東支付紅利;
8)按規定允許使用現金的其他支出。
(2)明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和方法。
(3)明確各種庫存現金支出的審批權限等。
3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清是指出納人員應對當日的庫存現金收付業務全部登記庫存現金日記賬，結出當日發生額和賬面余額，并與庫存現金的實存金額進行核對，做到賬款相符;月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。
二、建立完備的核算制度。
1、庫存現金的總分類核算。企業應設置“庫存現金”總分類賬，由負責總賬的會計人員進行總分類賬核算�？偡诸愘~必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業，業務較多時，可以每天進行打印明細賬，較少的，可以滿頁打印。企業內部各部門周轉使用的備用金通過“其他應收款”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。
2、庫存現金的明細分類核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無誤的收款或付款憑證，按照業務發生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現金的企業，應分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。
三、庫存現金收支的控制制度。
1、企業的現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存困難的，與開戶銀行協商確定送存時間。
2、企業支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。
3、企業在規定的范圍內從開戶銀行提取現金，應說明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章。開出庫存現金支票，經開戶行審核后，予以支付現金。
4、企業應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。
5、各單位購買國家�？氐纳唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。
四、庫存現金的清查盤點制度。
庫存現金的清查應采用實地盤點法。通過對庫存現金的實地盤點，并將盤點結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實相符。
1、出納人員的日常盤點�，F金出納人員應于每日營業終了結出現金日記賬余額并實地盤點現金，如發現賬實不符應立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。
2、專門財產清查人員的定期和不定期盤點。在現金出納人員日常盤點的基礎上，還應由專門財產清查人員進行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤點。除了對現金進行實地盤點外，還應審核現金收付憑證和有關賬簿資料，檢查現金收付業務的合理、合法性。清查結束后無論是否發現問題，都應編制“庫存現金清查盤點報告”，由清查人員和現金出納簽字蓋章，以確保其效力。
五、庫存現金的集團管理制度。
集團財務部對所屬企業的現金進行統一調配。集團公司在總部設立結算中心，所屬企業都將其現金存入結算中心賬戶。當某成員企業現金盈余而另一企業急需現金時，集團公司財務部就可以相互調配。調配的前提是不影響盈余企業的現金需要，并采取有償使用現金的原則，以確�，F金的集中核算，用有效的技術手段進一步提升資金使用效率。
六、現金流量匯報管理制度。
現金是企業流動性最強的資產，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現金的預測以及需要保留庫存現金的數量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務負責人和企業主要領導，以便相關領導掌握現金的變動情況。
七、其他
現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。
2、出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
3、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的.，由出納人員負責。
4、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。
一、銀行存款管理相關規定：
(一)嚴格執行國家對單位銀行的管理規定，按照有關規定在銀行開立賬戶。
(二)銀行賬戶只能用于本研究所業務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業務無關的經濟活動。
(三)銀行賬戶必須保密，非業務需要不準外泄。
(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。
(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續，使用發票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發與發票實際內容，實際金額不符的支票。
(七)支票必須做到隨簽發，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。
使用發票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 因業務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。
(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單后面入賬。
二、現金管理相關規定：.
(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。
(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。
(五)不準私人挪用、占用和借用公款現金。
(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。
(七)出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程
現金管理制度2
c超市現金管理制度旨在規范店內現金管理流程，確保資金安全，預防財務風險，提高運營效率。它通過對現金流入流出的嚴格控制，保證賬實相符，防止資金流失，并為決策者提供準確的'財務信息，以支持超市的日常運營和戰略規劃。
內容概述：
1. 現金收付流程：明確收銀員的職責，規定現金收付的操作步驟，包括驗鈔、找零、記錄等環節。
2. 現金盤點：設定每日、每周或每月的現金盤點制度，確�，F金余額與賬面相符。
3. 財務審核：設立財務部門對收銀記錄進行審核，檢查是否存在錯誤或異常。
4. 應急處理：制定現金丟失或被盜的應急處理程序，降低損失。
5. 培訓與監督：定期對員工進行現金管理培訓，強化規章制度的執行。
6. 內部控制：建立內部審計機制，監控現金管理的合規性。
現金管理制度3
現金管理管理制度旨在確保企業現金流的有效運作，通過規范化的流程和嚴格的控制機制，實現資金的安全、高效使用。這一制度涵蓋了以下幾個核心領域：
1、現金流入與流出的監控
2、現金預測與預算
3、現金儲備與投資策略
4、現金風險管理和內部控制
5、現金審計與報告
內容概述：
1、現金流入與流出的監控：設定明確的'收款和付款審批流程，確保每一筆交易的合法性與準確性。
2、現金預測與預算：建立動態的現金流量預測模型，以便提前規劃資金需求，制定合理的財務預算。
3、現金儲備與投資策略：規定最低現金儲備標準，同時設定投資策略以優化閑置資金的使用。
4、現金風險管理和內部控制：設立風險評估機制，防止欺詐、盜竊等風險，強化內部審計和控制。
5、現金審計與報告：定期進行現金審計，確保賬實相符，并及時向管理層提交現金管理報告。
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現金票證管理制度旨在規范企業內部的財務操作流程，確保資金安全，防止舞弊行為，提高財務管理效率。這一制度涵蓋了票證的發行、使用、核銷、審計等多個環節，涉及財務部門、銷售部門、審計部門等多個部門的協同工作。
內容概述：
1、票證種類與用途定義：明確各類現金票證，如收據、發票、支票等的'適用場景和使用規范。
2、發行與管理：規定票證的申請、領取、保管流程，防止票證遺失或濫用。
3、使用控制：設定票證的開具權限，確保只有授權人員才能進行相關操作。
4、核銷程序：規定票證的核銷流程，確保每一筆交易都有跡可循。
5、審計監督：建立定期的票證審計機制，檢查票證使用是否合規。
6、異常處理：設定針對票證丟失、破損等情況的處理辦法，確保賬實相符。
現金管理制度5
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。
第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務部。
第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區分如下:
1.營業費用:凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;
2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;
3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業費用:即營業人員(包括營業主任及外務員)所發生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;
(3)公共關系:營業人員因業務上應酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營業人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的`差旅費;
(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。
3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的費用:
(1)汽車諸費:營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業務上的長途電話及市區電話;
(8)電報費:業務上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業人員及服務人員外的薪資;
(15)公共關系:營業人員及服務人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業規定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部,由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業費用”預算=上月營業費用×(1±本月營業收入成長率);
(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業及服務總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。
現金管理制度6
第一條為加強公司發票管理，維護經濟秩序，有利于公司經濟核算，根據財政部頒發的《中華人民共和國發票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條發票種類。目前，我公司須使用的發票共有四種：
1．增值稅專用發票
2．工商企業資金往來專用發票
3．商業零售稅票
4．服務業統一發票
第三條發票的管理
1．發票須由資金財務部指定專人保管，所有發票應一律視同現金妥善保管。
2．增值稅專用發票，根據國家現行規定，每本發票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應注明作廢，上稅務部門購領新發票時應攜帶舊發票以備查驗。
第四條發票的使用范圍
1．增值稅專用發票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的'銷售。
2．商業零售發票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。
3．資金往來發票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷憑證使用。
4．服務業專用發票，適用于咨詢、代理等提供服務業務的各項收入。以上發票不得超范圍使用。
第五條發票的使用要求
1．字跡清楚，不得涂改。
2．項目填寫齊全，內容正確無誤。
3．不得拆本使用發票。
4．匯總填開專用發票，必須附有銷售方開具并加蓋發票專用章的銷貨清單。購貨方應索取銷貨清單一式二份，分別附在發票聯和抵扣聯之后。
5．銷售貨物并開具專用發票后，發生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發票聯和稅款抵扣聯退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發票；若購買方已作帳務處理無法退回原發票，購買方須取得當地稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發票的合法依據，銷售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發票。
第六條罰則。對發票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發票管理辦法》及國家、地方政府相關法律規定予以處罰。
第七條本辦法由資金財務部負責解釋。
第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補充。
第九條本辦法自總裁辦公會批準，總裁簽發之日起公布、實施。
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酒店現金管理制度是確保酒店財務安全、提高運營效率的關鍵工具。它旨在規范現金的收付、保管和記錄流程，防止資金流失，保障資產安全，同時為管理層提供準確的現金流信息，以便做出明智的決策。
內容概述：
1、現金管理政策：定義現金交易的規則，如最小支付額度、找零政策等。
2、收款控制：規定收銀員的操作流程，包括驗鈔、開具收據、存入保險柜等步驟。
3、支出審批：設立支出審批權限，確保每一筆支出都有相應級別的'管理人員批準。
4、日記賬和報表：要求每日記錄現金流水，定期編制財務報告。
5、審計與核對：定期進行現金盤點，與賬面余額核對，查找差異原因。
6、培訓與監督：對員工進行現金處理培訓，確保合規操作，并進行監督。
7、應急處理：設定現金短缺或超額的應急處理程序，以應對突發情況。
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現金收支管理制度是企業管理的核心組成部分，旨在確保企業資金的'合理流動和有效管理，防止財務風險，提升運營效率。該制度主要涵蓋了以下幾個方面：
1、現金管理政策
2、收支審批流程
3、賬目記錄與核對
4、內部控制與審計
5、應急處理機制
內容概述：
1、現金管理政策：定義現金流入和流出的規則，如現金存款期限、支付授權級別、備用金管理等。
2、收支審批流程：明確每項收支的審批權限和程序，確保每一筆交易的合法性。
3、賬目記錄與核對：規定每日現金余額的記錄和定期的賬目核對，保證財務信息的準確無誤。
4、內部控制與審計：設立內部審計機制，定期檢查現金管理執行情況，防止舞弊和錯誤。
5、應急處理機制：針對可能出現的現金流問題，制定應對策略，確保企業運營不受影響。
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會計范疇中的現金又稱庫存現金，是指存放在企業并由出納人員保管的現鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣�，F金是流動性最大的一種貨幣資金，它可以隨時用以購買所需物資，支付日常零星開支，償還債務等。
在這里，需要特別指出的是“現金”一詞，依國際慣例解釋，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據，只要具有購買或支付能力，均可視為現金。所以，現金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現金是指企業所擁有的硬幣、紙幣，即由企業出納員保管作為零星業務開支之用的庫存現款。廣義現金則應包括庫存現款和視同現金的各種銀行存款、流通證券等。我國所采用的是狹義的現金概念。
現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：
第一，開戶單位庫存現金一律實行限額管理。
第二，不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對企業的現金進行有效地監督和管理。
第三，企業收入的現金不準作為儲蓄存款存儲。
第四，收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。
第五，嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金，結算金額超過起點的，不得使用現金。第六，不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。
第七，企業之間不得相互借用現金。
國家規定的現金開支范圍有哪些
按照國務院發布的《現金管理暫行條例》規定，開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
（1）職工工資、津貼。
�。�2）個人勞務報酬。
�。�3）根據國家規定頒發繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。
�。�6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
�。�7）結算起點以下的零星支出。
（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
庫存現金限額的核定原則和方法是什么
庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。
一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。
凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留攏零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。
庫存現金限額的計算方式一般是：
庫存現金＝前一個月的平均每天支付的數額（不含每月平均工資數額）×限定天數怎樣辦理庫存現金限額
核定庫存現金限額是現金管理的一項重要制度。辦理庫存現金限額的一般程序為：首先，填制現金庫存限額申請批準書；然后，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額。
庫存現金限額經銀行核定批準后，開戶單位應當嚴格遵守，每日現金的結存數不得超過核定的限額。如庫存現金不足限額時，可向銀行提取現金，不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金；庫存現金限額一般每年核定一次，單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經批準后，方可進行調整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金。
什么是現金收支手續
為了加強現金收支手續，出納與會計人員必須分清責任，嚴格執行帳、錢、物分管的原則，實行相互制約，加強現金收付業務的手續。
第一，企業應按規定編制現金收付計劃，并按計劃組織現金收支活動。
第二，企業的會計部門，出納工作和會計工作必須合理分工，現金的收付保管應由出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。
第三，嚴格執行現金清查盤點制度，保證現金安全完整。出納人員每天盤點現金實有數，與現金日記帳的帳面余額核對，保證帳實相符。企業會計部門必須定期或不定期地進行清查盤點，及時發現或防止差錯以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發生。如果出現長短款，必須及時查找原因。
第四，一切現金收入都應開具收款收據，即使有些現金收入已有對方付款憑證，也應開出收據交付款人，以明確經濟職責；收入現金簽發收據與經手收款，按要求也應當分開，由兩個經辦人分工辦理，如銷貨收入應由經銷人員負責填制發票單據，出納人員據以收款，以防差錯與作弊。
第五，一切現金收入必須當天入帳，當天送存銀行，如收進的現金是銀行當天停止收款以后發生的，也應在第二天送存銀行。當日送存確有困難的，應取得開戶銀行同意后，按雙方協商的時間送存。
第六，不準利用銀行存款帳戶代其他單位、個人存人或支取現金。
第七，一切現金支出都要有原始憑證，由經辦人簽名，經主管和有關人員審核后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋“現金付訖”戳記，妥善保管。
什么是坐支？坐支是否一律禁止？
所謂坐支是指企事業單位和機關團體從本單位的現金收人中直接用于現金支出。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位支付現金，可以從本單位的現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收人中直接支出（即坐支）。這主要是因為坐支使銀行無法準確掌握各單位的現金收入來源和支出用途；干擾開戶銀行對各單位現金收付的管理，擾亂國家金融秩序，因此坐支現金是違反財經紀律的行為，會受到財經紀律的處罰。
坐支也不是一律都禁止的。按照規定，企業、事業單位和機關、團體、部隊因特殊需要確實需要坐支現金的，應事先向開戶銀行提出申請，說明申請坐支的.理由、用途和每月預計坐支的金額，然后由開戶銀行根據有關規定進行審查，核定開戶單位的坐支范圍和坐支限額。按規定，企業可以在申請庫存現金限額申請批準書內同時申請坐支，說明坐支的理由、用途和金額，報開戶銀行審查批準，也可以專門申請批準。
按照有關規定，允許坐支的單位主要包括：
（l）基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營收購的單位，向個人收購支付的款項。
�。�2）郵局以匯兌收入款支付個人匯款。
（3）醫院以收入款項退還病人的住院押金、伙食費及支付輸血費等。
（4）飲食店等服務行業的營業找零款項等。
�。�5）其他有特殊情況而需要坐支的單位。
單位應嚴格按照開戶銀行核定的坐支范圍和坐支限額坐支現金，不得超過該范圍和限額，并在單位的現金帳上如實加以反映。為便于開戶銀行監督開戶單位的坐支情況，坐支單位應定期向銀行報送坐支金額和使用情況。
什么是現金管理的“八不準”？
按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，企業、事業單位和機關、團體、部隊現金管理應遵守“八不準”。這八不準是：
1.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；
2.不準單位之間相互借用現金；
3.不準謊報用途套取現金；
4.不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金；
5.不準將單位收入的現金以個人名義存人儲蓄；
6.不準保留帳外公款（即小金庫）；
7.不準發行變相貨幣；
8.不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。
開戶單位如有違反現金管理“八不準”的任何一種情況，開戶銀行可按照《現金管理暫行條例》的規定，有權責令其停止違法活動，并根據情節輕重給予警告或罰款。
對于違反現金管理制度的行為怎樣處罰？
按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位如違反《現金管理暫行條例》的有關規定，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據其情節輕重給子警告或罰款。按規定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：
（l）超出規定范圍和限額使用現金的，按超過額的百分之十至三十處罰；
（2）超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的百分之十至三十處罰；
�。�3）用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，按憑證額百分之十至三十處罰；
（4）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現金的，按坐支金額的百分之十至三十處罰；
�。�5）單位之間互相借用現金的，按借用金額百分之十至三十處罰。
有下列情況之一的，一律處以罰款：
�。╨）保留帳外公款的，按保留金額百分之十至三十處罰；
�。�2）對現金結算給予比轉帳結算優惠待遇的，按交易額的百分之十至五十處罰；
�。�3）只收現金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的百分之十至五十處罰；
�。�4）開戶單位不采取轉帳結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額百分之五十至全額對買賣雙方處罰；
�。�5）用轉帳憑證套取現金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
（6）編造用途套取現金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
�。�7）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的，按套取金額百分之三十至五十處罰；
�。�8）將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰；
（9）發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額百分之三十至五十處罰。
具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據上述原則和當地實際情況制訂。開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后在十日內向當地人民銀行申請復議；開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的，可自收到復議決定之日起三十日內向人民法院起訴。
單位內部現金管理制度的內容有哪些？
企業、事業單位和機關、團體、部隊及其他單位一方面應嚴格遵守國家現金管理制度的規定，接受開戶銀行對其現金管理的監督檢查；另一方面從本單位內部管理的角度講，也應當加強對現金的管理，把現金結算和現金使用壓縮在合理的范圍之內。這是因為從業務經營的角度來說，各單位必須保持一定量的現金以滿足其正常業務經營的需要，但也不能保留過多的現金，因為從財務管理的角度看，現金是所有資產中收益率最低的，將現金存入銀行或用于購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現金不能取得任何收入，過多地保留現金將降低單位資產的獲利能力。而且現金是流動性最強的資產，它無須變現即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。因此，各單位應在嚴格遵守國家現金管理制度的同時，建立、健全單位內部現金管理制度。
單位內部的現金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現金開支審批制度、日清月結制度、現金清查制度、現金保管制度、保險柜的配備使用制度等幾個方面的內容。
什么是錢賬分管制度
錢帳分管，即管錢的不管帳，管帳的不管錢。各單位應配備專職或兼職的出納員，負責辦理現金收付業務和現金保管業務，非出納員不得經管現金收付業務和現金保管業務；另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。建立錢帳分管制度，可以使出納員和會計人員相互奉制，相互監督，從而減少錯誤和貪污舞弊的可能性。因為，一個人即管錢又管帳，那么他犯錯誤和進行貪污的機會和成功的可能性就較大；而實行錢帳分管制度，一般來說，兩個人犯同樣錯誤的機會很少，而且除非兩人有意識地合伙舞弊，否則其中一個人單獨舞弊的機會和成功的可能性就大為減少。當然，管錢的不管帳，并不是說出納員不能管理任何帳。出納員在辦理現金收付業務和現金保管的同時，同時兼登記現金日記帳和編制現金日報表，由會計員登記現金總帳；也有的單位由出納員登記現金帳（包括現金總帳和日記帳），出納員編制現金日報表。但按《會計法》的規定，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。什么是現金開支審批制度
各單位應按照《現金管理暫行條例》及其實施細則規定的現金開支范圍，并根據本單位的生產經營管理實際，現金付出業務的繁簡，以及現金開支的額度等，建立健全現金開支審批制度，以加強現金開支的日常管理�，F金開支審批制度一般應包括以下內容：
（1）明確本單位現金開支范圍。各單位應按《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定本單位的現金開支范圍，如支付職工工資、支付職工差旅費、支付職工因公借款、支付零星采購材料款和運雜費等。
�。�2）制定各種報銷憑證，規定報銷手續和辦法。各單位應按其業務內容制定各種報銷憑證，如工資支付單、借款單、購料憑單、差旅費報銷單等，并規定各種報銷憑證的使用方法，以及各種憑證的傳遞手續，確定各種現金支出業務的報銷辦法。
�。�3）確定各種現金支出的審批權限。各單位應根據其經營規模、內部職責分工等，確定不同額度和不同的現金支出審批權限。比如，凡是現金開支額在500元以下的，由會計人員審查批準；凡是現金開支額在500元以上1000元以下的，由單位財務主管審查批準；凡是現金開支額在1000元以上5000元以下的，必須由單位總會計師（或主管副廠長等）批準；凡是現金開支額在50O0元以上的，由單位最高領導批準等。出納員根據按規定權限經審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業務。沒有經過審核批準并簽章的或者有關人員超越規定審批權限的，出納員不予付款。
什么是日清月結制度？
日清月結是出納員辦理現金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現長款、短款的重要措施。所謂日清月結就是出納員辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結帳。這里
所說的按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記帳，結出庫存現金帳面余額，并與庫存現金實地盤點數核對相符。按日清理的內容包括：
�。�1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。
（2）登記和清理日記帳。將當日發生的所有現金收付業務全部登記入帳，在此基礎上，看看帳證是否相符，即現金日記帳所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記帳的當日庫存現金帳面余額。
（3）現金盤點。出納員應按券別分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和帳面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于帳存數；所謂短款，是指實存數小于帳面余額。如果經查明長款屬于記帳錯誤、丟失單據等，應及時更正錯帳或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記帳錯誤應及時更正錯帳；如果屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。
（4）檢查庫存現金是否超過規定的現金限額。如實際庫存現金超過規定庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。什么是現金清查制度？
在堅持日清月結制度，由出納員自身對庫存現金進行檢查清查的基礎上，為了加強對出納工作的監督，及時發現可能發生的現金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發生，確保庫存現金安全完整，各單位應建立庫存現金清查制度，由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在帳款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違紀違法行為上。
一般來說，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時間最好在一天業務沒有開始之前或一天業務結束后，由出納員將截止清查時現金收付帳項全部登記入帳，并結出帳面余額。這樣可以避免干擾正常的業務。清查時出納員應始終在場，并給予積極的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列帳存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理�！�
現金管理制度10
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業務。
第五條被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對于審批人超越授權范圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發生。
第七條財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的'使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1、產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。
3、員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。
4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5、員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。
6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7、公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
現金管理制度11
一、嚴格遵守執行國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行的《現金管理暫行條例實施細則》。
二、區財務部及各分店的庫存現金要求實行定額管理，庫存限額由區財務部及各分店提出計劃，報區主管經理及銀行審定。一經核定必須嚴格遵守掌握，不得超過。
三、各分店對當日收入的現金，按要求整理好，由保安人員陪同及時送交銀行，不得坐支。如需補充限額時，應向銀行另行提取。
四、必須按規定范圍使用現金，現金的使用范圍：
1、支付給員工的工資、獎金、津貼、福利費等;
2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費;
3、一千元以下的各項零星支出;
4、中國人民銀行規定需要支付現金的其他支出。
五、員工持發票或有關單據報銷時，須填寫報銷憑證，部門負責人和會計主管簽字，主管總經理簽字，出納員復核無誤后，方可辦理報銷結算，并在已付款的.憑證上加蓋“現金付訖”戳記。
六、出納員對于失實、不合法的原始憑證有權拒絕受理，對于記載內容不完整、不準確的原始憑證應當退回，要求補充更正，對違反國家政策、財務制度及公司財務管理規定的收支不得辦理。
七、必須建立健全現金賬目，逐筆記載，賬款要日清日結，做到賬賬相符，賬款相符。
八、遵守現金管理紀律：
1、不準白條抵庫;
2、不準保留賬外公款，私設小金庫;
3、不準從銷貨款中坐支現金;
4、不準用轉賬支票套取現金;
5、不準利用本單位賬戶代他單位或個人收取現金;
6、不準把本單位收入的現金，以個人名義存入儲蓄戶;
7、不準因私事借支公款;
8、不準用現金購置國家規定的專項控制商品;
9、收款臺對當日結賬后發生的長短款，應及時上報，及時處理。
九、因公外出人員，經領導批準攜帶必要的現金，返回單位三日內應主動向財務報賬，如有部分手續不完備，仍需先將剩余現金交回財務部，并于五日內報清手續。經批準借支的現金要將借條上賬，借款人報賬時出納員開具收據。
十、保管現金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關嚴，保險柜是否鎖好后方能離開。
十一、區財務部或稽查部門對下屬單位現金管理執行情況進行檢查，各部門對檢查人員應積極提供材料，如實反映情況，發現有違反現金管理問題視其情節輕重，按規定給予處理。
十二、出納員每月向人事部門提供內部人員借款清單。
現金管理制度12
為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發的《會計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：
一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業材料，它是記錄和反映經濟業務活動的重要史料的證據。
因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。
二、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。
當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證
實行會計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。
四、整理方法：
1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。
帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕�，即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續，以示負責。
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內目錄一般填到月或季表類型。
2、組卷：
會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的'文書檔案中去，屬長期保管。
3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。
4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。
6、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時間（針對年月）、內容和名稱四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會計報表：
年報為永久；月報表和季報表為五年。
2、會計帳簿：總帳十五年；現金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均為十五年。
3、會計憑證：十五年。
六、會計檔案的保管和利用：
1、會計檔案實行集中統一管理的原則。
2、對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會計檔案應為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調閱時，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱，要經會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會計檔案的內容，經單位領導人和會計主管人員批準后，辦理調閱手續。在調閱過程中，只能調閱與調閱內容有關的資料，不能調閱與調閱內容無關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管人員簽署意見，經本單位領導批準。如有特殊需要，經本單位負責人批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記手續。各單位應當建立會計檔案查閱、復制登記制度，為會計檔案的利用提供依據。
七、會計檔案的鑒定與銷毀：
會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產權的轉讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主管領導或上級主管部門批準后銷毀，銷毀時應派人監銷。銷毀后，經銷人、監銷人、批準人均應銷毀清冊上簽名蓋章
現金管理制度13
現金管理制度是企業財務管理的核心部分，旨在確保企業資金安全，提高資金使用效率，防止財務風險。該制度涉及多個層面，包括現金管理流程、審批權限、內部控制、報告機制以及合規性要求。
內容概述：
1、現金管理流程：定義從收入到支出的整個現金流動過程，包括收款、存款、支付、賬目核對等環節。
2、審批權限：設定各級管理人員對現金交易的.審批權責，明確授權范圍和審批程序。
3、內部控制：設立內部監控機制，如定期盤點、賬實相符檢查，防止舞弊和盜竊。
4、報告機制：建立現金流量報告系統，定期向管理層提供現金狀況及預測分析。
5、合規性要求：遵守相關法律法規，確保企業的現金管理符合稅務、審計等監管要求。
現金管理制度14
第一章總則
第一條本規定適用我公司現金及費用報銷的管理。
第二章管理要求
第二條現金及費用報銷的原則
1.嚴格執行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業務，嚴格按照國務院頒發的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。
2.嚴格按國家財經、稅務等法律法規的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規定“審核其規范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現金與銀行存款
(一)現金的管理
1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。
2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。
3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。
4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。
5、遵守銀行規定的庫存限額。不得坐支現金。
6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發現賬實不符，要立即查明原因及時處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。
8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續使用備用金，應及時收回銷賬。
9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。
10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。
(二)銀行存款的管理
1、公司發生通過銀行收款、付款業務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發出和注銷情況。
4、銀行存款收付業務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節表。
5、發票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。
6、支票簽發必須填制支票領用單，由領用人填明支票使用用途，并簽字。經資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以內，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務部將按涂改金額多少，以銀行規定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經理審核、簽字。并設置支票簽發登記簿進行記錄。
7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。
二、貨幣資金對外收付程序
1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。
2、所有與本公司業務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續。
3、財務部在辦理付款手續時，應首先審核“借款單”的簽字手續是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業務如有合同或協議的，在辦理付款手續時也應附上有關的合同、協議及相關文件。
5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業務有關的人員在業務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。
7、業務費開支，應本著合理、廉潔的'原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。
8、業務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。
第四條借款及審核報銷制度
1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2.職工因公出差或探親、療養時，必須按最近線路乘車，嚴格執行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規定，不得已出差或療養之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規定的開支，財務部拒絕報銷。
3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。
現金管理制度15
酒店現金管理制度是一套規范酒店日�，F金管理、確保資金安全、提高財務管理效率的規則與流程。它涵蓋了從收入確認、支出審批、現金保管到內部審計等多個環節，旨在保障酒店財務的合規性和透明度。
內容概述：
1、現金收入管理：明確現金收入來源，規定收入確認的程序，如收銀員的職責、發票開具與核對等。
2、現金支出管理：設定支出審批流程，規定各類支出的授權權限，防止未經授權的開支。
3、現金保管：規定現金存放的安全措施，如保險箱使用、鑰匙管理等。
4、日常賬務處理：明確記賬標準，確保現金流水的`準確記錄。
5、內部審計與監控：設立定期盤點制度，進行現金余額核對，防止差錯和欺詐。
6、員工培訓與責任：強調員工對現金管理制度的理解和執行，明確違反規定的處罰措施。
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