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從審計視角看監理履職問題交流材料
從審計視角看監理履職問題交流材料
隨著我國全面推行工程監理制度以來,工程監理作為建設行業中介機構,代表建設單位對工程質量、項目投資、工程進度和安全生產進行控制,已深入到工程建設方方面面和項目建設各環節中。然而，在審計中發現，監理單位監理責任不落實、行為不規范等弊端和問題越來越多，如不及時強化監管、切實加以規范，將直接制約工程建設正常進行，造成國家資金流失，引發工程質量和安全責任事故。針對這些問題，筆者結合審計實踐，從審計角度淺析監理履職問題及加強監管的幾點建議。
一、監理履職存在的主要問題
結合審計實踐，通過在多個建設項目的施工企業和建設單位調查了解到，監理履職不到位、行為不規范的問題較為普遍。存在的主要問題如下：
一是不響應中標承諾，現場配備監理人員和中標承諾不相符，且隨意變更項目總監理工程師或者其他監理人員。調查發現，多數監理公司在變更人員時，未經建設單位同意而隨意指派監理人員到施工現場參與監理工作，或以公司文件形式出函變更中標監理，在未取得建設單位書面同意認可情況下仍予以變更。
二是現場監理人員不到位，且簽字筆跡不符，有代簽字現象。筆者調查發現，總監理工程師不能常駐施工現場，存在1名總監理工程師在多個工程項目任職現象；現場監理未能實時跟蹤監管施工全過程，甚至于連重大隱蔽工程施工都不能及時進行監管；從資料上看，存在監理無旁站情況，施工資料、監理日志、驗收資料、簽證單等簽字筆跡不符、代簽字現象較普遍。
三是監理單位工作內容缺失。審計調查發現，建設單位和監理單位不能能提供分部工程驗收鑒定書、單位工程驗收鑒證書、監理無旁站記錄等。
四是涉嫌有弄虛作假現象。調查發現，少數監理單位和建設單位、施工單位串通一氣，編制虛假工程資料，套取項目建設資金；少數監理單位為順利中標，編制虛假投標文件等現象。
二、監理履責問題成因
審計表明，監理單位未能嚴格履行監理職責，除存在不恪守職業操守、職業道德差等自身內在問題外，建設單位監管缺失、招標時資質審核把關不嚴也是這些問題產生的重要原因。而監理市場行為不規范，監理單位為爭奪監理市場,也加劇了工程項目空掛“監理”人員名字等現象發生。比如某監理公司在中標后發函變更總監，究其實質也是為了利于投標下一個建設項目的監理工作�，F實監理市場中，很多監理單位由于同一時段承攬的監理項目過多、卻因人員不足，致使監理工作服務不到位、責任不落實就成為了必然。
三、強化監理履責監管的幾點建議
工程監理是保證工程項目質量、保護國家利益和社會公共利益的重要手段，監理行為是否規范、合法，直接關系到工程建設管理目標的落實,也能有效防范國有資產流失。因此，要加強對監理市場的監管，以確保項目安全，促進政府投資發揮最大效益。
一是強化招投標環節管理。選用建設監理單位應嚴格按《招標投標法》的規定，重點加強投標人資格審查，選擇符合資質條件的單位進行監理，對招標期間承擔有多個以上項目的監理公司實行禁入制。
二是強化標后監管。重點加強招投標活動的后續管理，落實總監理工程師負責制，對總監理工程師實行中標后的押證制度，建立總監理工程師工作日志管理制度，發放總監管理手冊，使總監理工程師定崗定位。其次是要建立項目總監理工程師、專業監理工程師和監理人員崗位責任制度，并在合同中予以明確，提出相應的考核獎懲制度，解決監理工作不到位、監理責任不落實的問題，以杜絕監理工作中的敷衍行事和弄虛作假。
三是建立誠信信用體系。招投標管理機構要充分發揮政府和市場的作用，城建局、交通局、水務局等相關單位聯動，建立投標人誠信檔案，將投標人的投標及履約等誠信情況記錄在案，強化動態監管，促進投標人誠信投標及履約；建立投標人準入機制，對有不良行為的投標人，禁止在本地政府投資工程項目中投標，為維護招投標誠信體系建設；建立誠信激勵與失信約束機制，對投標人進行誠信等級評定，將投標人的誠信等級作為后續招標項目評審的重要參考依據，獎優罰劣，以此營造良好的誠信環境，共同推進監理市場信用體系建設。
四是加強履職監督檢查。建設單位要嚴格按照監理工作職責，對監理的工作進行監管，對不嚴格履職、違紀違規行為的監理工程，一經查實，不予驗收備案。同時，工程質量監督部門應加強對監理機構的工作質量認證，監督工程質量和監理機構的工作，嚴格認證工程質量等級。
五是加大履職問責力度。監理不履責或履責不到位問題要堅決問責，給予嚴厲的處罰，對不履職造成的重大損失浪費、建設資金流失的監理單位，移送司法機關追究刑事責任；要明確建設單位在建設項目立項、審批、建設、實施、結算等環節的管理要求，嚴格項目責任追究制度，堅決制止監理不嚴格履職問題，增強項目實施環節的風險防范。
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