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生產企業資金管理制度

時間：2024-12-23 15:20:54 規章制度我要投稿

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生產企業資金管理制度集合（3篇）

　　隨著社會不斷地進步，接觸到制度的地方越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的生產企業資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

生產企業資金管理制度集合（3篇）

生產企業資金管理制度1

　　一、銀行存款管理

　　1、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬，嚴禁簽發空頭支票。

　　2、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應編制調節表逐筆調節平衡。

　　3、財會人員辦理匯款、轉賬支付等付出款項，一律根據審批權限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應附付款憑證記賬備查(下同)。

　　4、嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

　　二、現金管理

　　1、現金收支應逐筆登記入賬，切實做月結日清。

　　2、庫存現金實行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當天下午存入銀行。

　　3、嚴禁代外單位或私人轉賬和大額度(5000元以上)支付往來或貿易現金。

　　4、需要從銀行提取現金，首先要經會計主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

　　5、出納員辦理支付事項，一律根據審批權限，憑付款審批單辦理。

　　三、銀行匯票、承兌匯票管理

　　1、收到的商業匯票、銀行承兌匯票必須及時登記備查賬，并立即存放保險箱。

　　2、對外使用商業匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉讓時，一律根據審批權限，憑付款審批單辦理。

　　四、銀行印鑒及空白票據管理

　　1、銀行賬戶印鑒的使用實行會計主管、出納員分管并用制。即：財務專用章由會計主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據分別由會計主管、出納員登記備查賬，使用結果每月核對一次，作廢空白票據隨“出納報告單”報送會計主管核銷。

　　3、業務人員確因工作需要領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規定辦理報批手續，使用完畢后在次日上午前連同相關原始憑證報送出納員核銷。

　　五、經濟與行政責任

　　1、憑證遺失的根據后果大小給予扣發1個月以上工資的處罰，情節嚴重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據相關法律程序解決。憑證遺失的責任確定：

　　(1)出納員向會計主管移送之前遺失的由出納員承擔責任;

　　(2)出納員向會計主管移交之后遺失的'由會計主管承擔責任;

　　(3)交接時未辦理簽證確認手續的出納員與會計主管共同承擔責任。

　　2、出納員未經批準超限額保管庫存現金造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

　　3、出納員短少現金造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

　　4、商業匯票及銀行承兌匯票視作現金管理，出納員沒有妥善保管造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

生產企業資金管理制度2

　　1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經過正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限：

　　A：固定資產(生產性固定資產)的'購置權限

　　(1)使用部門提出申請報告;

　　(2)廠長、財務部主管初審;

　　(3)總經理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權限及程度

　　(1)總值500元以下(含500元)

　　a.申請人提出購置清單，單位或部門負責人簽署意見;

　　b.財務部審核;

　　c.總經理、副總經理或廠長審批。

　　(2)總值500元以上

　　a.申請人提出購置清單，部門負責人簽署意見;

　　b.財務部審核;

　　c.總經理審批。

　　C：費用報銷審批權限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部審核;

　　d.總經理或副總經理、廠長審批;

　　e.到財務部報銷。

　　(2)500元以上

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部審核;

　　d.總經理審批;

　　e.財務部報銷。

　　D：因公借款審批程序

　　(1)500元以下

　　a.借款人先填寫借款申請單;

　　b.部門負責人審核;

　　c.財務部簽署意見;

　　d.總經理、副總經理、廠長審批;

　　e.到財務部借款。

　　(2)500元以上

　　a.借款人填寫借款申請單;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部簽署意見;

　　d.總經理審批;

　　e.到財務部借款。

　　注：因公借款，經手人必須在事畢后3-5天內(如購物出差回來等)辦理報帳手續。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現金量)在萬元以上應兩人同行。

　　3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發票或有關收費憑證，并經辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業務。

　　4、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經理簽字后方可辦理付款，但在該項業務完結，經辦人必須取得對方正式發票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

生產企業資金管理制度3

　第一章總則

　　第一條

　　為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調度和使用資金，根據中國石油天然氣股份有限公司(以下稱“股份公司”)和長慶油田分公司(以下稱“油田公司”)財務管理制度，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的資金是企業收到和支出的貨幣資金，包括現金、銀行存款和銀行承兌匯票。

　　第三條

　　本辦法適用于油田公司所屬各單位。

　　第二章管理方式

　　第四條

　　油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。

　　第五條

　　油田公司各單位資金收支計劃按照“各二級單位資金結算部財務資產處股份公司”的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應經過各單位業務主管和財務主管的審核、簽字。

　　財務資產處在股份公司批復的年、月資金計劃范圍內，按財務資產處審批的周資金計劃，每日將資金按照“股份公司財務資產處資金結算部各二級單位”的路徑，下撥各單位。

　　第六條

　　資金計劃實行專人專項管理。各單位財務部門以及相關業務部門都要設置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

　　財務處資產處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業務部門設為專職或兼職。資金結算部、各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報財務資產處備案;各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報資金結算部備案;相關業務部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務科備案。

　　第三章計劃的編制

　　第七條

　　各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執行情況分析。

　　各單位年、月資金計劃應根據中油6.0資金預算系統的數據分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結算室，經資金結算室匯總、調整、審批后，再上報資金結算部，經資金結算部匯總、調整、審批后，再上報財務資產處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務資產處上報。最后由財務資產處匯總、調整、審批，確定油田公司的周資金計劃。

　　第八條

　　年度資金計劃是指根據年度財務預算、投資計劃和上年財務決算報表編制的年度預計資金收支計劃的報表。

　　第九條

　　月度資金計劃和周資金計劃分別指根據年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。

　　月度資金計劃根據年度資金計劃、按照生產建設進度編制上報。

　　周資金計劃根據月度資金計劃、結合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(報表格式見附件2-1、2-2、2-3)。

　　第十條

　　年度、月度資金計劃執行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析(報表格式見附件2-4、2-5)。

　　第十一條

　　各單位在上報月度資金計劃時，對因產品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化(與年度資金計劃對比)，應附編報說明。

　　第十二條

　　油田公司按照統一規定在賬務系統設置現金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續公司、外部單位)設置臺賬，據以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。