會計自查報告(精選15篇)
在人們素養不斷提高的今天,我們使用報告的情況越來越多,我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編精心整理的會計自查報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
會計自查報告1
我公司積極組織,認真開展自查,現就自查情況報告如下:
一、財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的`職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查,我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計自查報告2
一、本級工會財務規范化自查情況
XX供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下,在公司黨政領導的高度重視和大力支持下,在公司工會財務、經費審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進取,按照省公司“三抓一創”的總體要求,全面落實“依靠”方針,突出維護職工權益,在財務管理上求規范,在經費、資產管理上求實效,保證了經費足額及時撥繳,圓滿完成了上級工會上解經費的目標任務,為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。
二、縣供電企業財務規范化自查情況
XX供電公司工會結合公司工會財務的實際情況,以查找問題,摸清情況,完善制度,夯實基礎,服務全局為目標,在布置、安排、落實和督促等各個工作環節精心籌劃,有條不紊地開展了工會財務自查工作,現將自檢自查情況報告如下:
XX供電公司工會委員會下設5個基層分工會,工會財務專職工會會計一名,專職工會出納一名。現有會員000人,年會費收入22730元,收繳率為100%。為了充分發揮工會組織的各項職能,推進企業兩個文明建設。多年來,公司工會把工會財務工作當作強化工會物質基礎的一項重點工程,把發揮和調動職工的積極性和創造性,促進企業改革、發展和穩定,作為工會財務工作的著眼點,堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的.方針,在收好、管好、用好工會經費中嚴格執行工會財務制度,不斷提高工會財務工作的質量和管理水平,在強化工會經費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發展提供了強有力的財力支持和物質保證。
三、綜合自查評價
公司工會自成立以來,公司領導班子對工會經費的收繳工作一直非常重視和支持,為工會經費收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫,一是每年都將工會經費收繳工作納入年度方針目標考核之中,對不能按時上解經費的單位,在年終評先中實行一票否決,對基層的促動很大,收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯系,按照每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經費進行核定,并以此為依據對基層單位進行核收,提高了經費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會,通過平等協商,把撥交工會經費寫入合同條款。通過上述措施,幾年來我們對基層工會經費的收繳率達到了100%,每年都能按照上級工會下達的經費指標,及時足額完成工會經費的收繳和上解任務。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業快速發展和職工收入水平提高的良好機遇,積極主動的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會的物質基礎,實現了工會經費與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發現較為突出的共性問題
會計基礎工作有待進一步完善,如會計記賬方法不規范,會計科目設置和應用不規范,收支單據和報銷手續及會計檔案管理不規范。
五、工作建議
加強工會財務人員培訓,完善會計基礎工作。
我校是隸屬于縣教育局的副科級事業單位,下轄青少年活動中心和實驗小學城西分部兩個機構。學校內設辦公室、總務處、教務處、大隊部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個機構。共有學生3500余人,教職工181人,離退休人員37人。
學校實行事業單位會計制度,財務上實行報帳制,由教育局內設機構“結算中心”負責憑證的復核和建帳,學校配備報帳員一名,財務檔案管理兼統計員一名(即原來的會計主管),均持有會計證并按規定進行了年審,報帳員取得了助理會計師職稱,統計員取得了經濟師職稱,持證人員都參加了繼續教育。財務管理實行了一把手負責制和分管領導把關制,300元以下由分管的財務副校長審批,300元以上還要由一把手審批。制定了財務管理制度和內部控制制度,嚴格按國家有關規定和項目收費,對開支范圍進行了詳盡的規定并嚴格遵照執行。開設銀行帳戶一個,及時按教育局規定報帳。從分管財務領導到會計人員,均能自覺執行會計法律法規,沒有打擊報復會計人員的現象發生,沒有虛列、瞞報財務數據現象,做到了報表與帳目一致。
會計自查報告3
20xx會計檔案管理會計檔案是記錄和反映一個公司經濟業務的重要史料和證據,會計檔案管理是會計工作的重要組成部分。然而,會計檔案管理作為財務管理的最后一個環節,往往容易被忽視,形成財務管理工作的一個薄弱環節,直接了影響財務管理的質量和水平。因此,加強會計檔案管理可以促進一個公司財務管理水平的提高,可以使會計檔案管理工作更好的來為公司服務。20xxxx新疆尤尼泰審計公司和大華審計公司與20xx年2月和8月分別對我公司的會計憑證進行了審計和憑證堅持。在此之前,在我公司財務總監孟繁榮同志帶領下新疆哈密廣匯物流有限公司、廣匯能源股份有限公司伊吾分公司、新疆廣匯清潔能源科技有限責任公司烏魯木齊市米東區汽車服務分公司、新疆哈密廣匯物流有限公司運輸分公司、肅北廣匯能源物流有限公司、瓜州廣匯能源經銷有限公司、瓜州廣匯物流有限公司財務人員對自己公司的會計檔案進行了自查和整理,具體工作如下一、會計檔案的整理和自查。
一、會計憑證:對各個公司2年以上的憑證再次進行了排查,案卷號、目錄號、憑證號與實際憑證是否符合。20xxxx已發生會計憑證中原始憑證的真實性、領導簽字是否健全、附件是否齊全(注:運費發票榜單是否齊全、業務招待費申請及領導簽字、公路收費明細與銀行回單收據是否一一對應等)進行了細致的核實。
二、會計賬簿:對各個公司從成立至今xx的會計賬簿的數據一一核對,堅持會計檔案保管目錄與實際會計賬簿是否相符,印花稅發票是否貼具。明細賬的.科目及數據是否無誤。銀行日記賬,現金日記賬與實際銀行存款、現金是否相符。固定資產卡片與固定資產EAS及綜合部固定資產臺賬是否相符,數據是否無誤全部進行了盤查。
三、會計報告及其他類:對20xx年月度、季度、xx財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,還有銀行存款余額調節表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊等進行了造成登記和分類整理二、對支票、承兌匯票管理及會計檔案的借用進行了嚴格的管理。
1、支票管理辦法為了避免發生丟失、被盜、空頭等情況,防止由于管理不善而給單位帶來經濟損失,孟總提示我們再原有支票管理的基礎上需加強以下環節
(1)支票的管理由財務部門負責,指定的出納員專門負責,妥善保管,嚴防丟失、被盜
(2)支票和預留銀行印鑒、支票密碼單應分別存放,專人保管。
(3)有關部門和人員領用支票一般必須填制專門的“支票領用單”,說明領用支票的用途、日期、金額,由經辦人員簽章,經有關領導批準。
(4)支票由指定的出納員專人簽發;出納員根據經領導批準的“支票領用單”按照規定要求簽發支票,并在支票簽發登記簿上加以登記。
(5)一旦發生支票遺失,立即向銀行辦理掛失或者請求銀行和收款單位協助防范。
2、承兌匯票
(1)保管銀行承兌匯票因票面金額大,必須及時送存街心工行保管,不得將票留在其它任何地方過夜(包括財務辦的保險箱)。出納應嚴格保管好保管箱的鑰匙,鑰匙應隨身攜帶,不得亂丟亂放。
(2)貼現出納應仔細、準確地算出貼現利息,不得多付利息,以減少公司資金流失。貼現利息計算公式:貼現利息=本金×貼現月利率/30×貼現天數。如承兌人在異地的,貼現天數應加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節假日,則到期日順延至假期完畢開始上班的第一天。銷售部門的相關人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現利息時可參照執行。
(3)到期托收聯行出納應隨時觀注庫存銀行承兌匯票的到期時間,在銀行承承兌匯票到期前一個星期向開戶銀行提示托收,填寫托收憑證。銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項,取回回單。
會計自查報告4
一、整改活動開展情況
公司根據貴局下發的xx9號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發現的問題,確定了具體整改期限,明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度,落實整改情況。
二、自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求,各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求:
(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務相互分離,相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能,具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
(二)各公司應當根據相關法律法規的規定,建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度,對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理,保證財務信息系統的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統,也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的.權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求,滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平,能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相關規定,結合公司所處行業特征和自身生產經營特點,制定明確、恰當的會計政策,并在財務報表附注中詳細披露,不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求(一),我們在自查中依托財務管理組織架構,明確了各崗位職責、優化了工作流程,根據各崗位業務變化,及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,了解會計人員是否具備從業資格;在20xx年12月份公司組織安排了"財務部門20xx年度教育訓練計劃".
根據上述通知要求(二),自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定,具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則,如:《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求(三),自查中公司規模急速發展,經營模式的不斷創新,流程操作更新加快,在財務信息系統方面已加強建設和管理,公司ERP系統已升級至用友8.9.0版本,人員操作權限由信息部嚴格控制,職責分明。為適應公司發展需要,公司已增加了費用預算模塊,采用用友軟件中的集團預算應用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理,從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析,以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控,并能夠獨立部署預算與報銷的IT系統,利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊,主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統中管理,固定資產請購單采用系統打印代替手工單據,極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求(四),自查中公司進一步強調憑證填制規范要求,摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定,制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發現問題及具體整改情況如下:
1.財務人員和機構設置基本情況
存在的問題:財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施:根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定,按照《深圳市會計條例》中第十條:"取得會計從業資格證書的人員,方可從事會計工作"要求,公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計,審查各會計人員的從業資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取,12月參加財會電算化考試,預計年底可取得會計從業資格證書。
2.會計核算基礎工作規范性情況
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細賬核對,只是核對正確,未對結果簽字確認。
整改措施:進一步明確、規范各會計人員崗位職責,完善各往來對賬手續,從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月xx號前完成對賬工作,由雙方簽章確認,現已遵照執行。
整改結果:從20xx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認,后續持續監督執行。
3.資金管理和控制情況
存在問題:
(1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;
(2)、部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施:
(1)、明確出納崗位工作職責,加強出納工作管理,更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單,做到相互牽制,明確責任;
(2)、監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整,并且指定專人復核,在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后,對銀行存款余額調節表統一填制匯總表,核對銀行存款明細科目,以防相關表檔遺漏。
整改結果:
(1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2)、部分銀行存款余額調節表未有專人復核,已整改由資金部負責人復核,并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行情況
存在問題:公司財務制度體系建設不完善,相關制度沒有更新,存在部分已在執行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據企業會計制度,企業會計準則,企業內部控制基本規范等相關法律法規,結合公司業務特點,完善相關財務管理制度,并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化,及時修訂更新相關制度。
整改結果:現已補充部分制度:如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂,進一步完善公司制度建設,并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題:公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查,財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度,后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核,報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批,最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理,子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人,負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果:公司制定發布《內部審計制度》,對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改,進一步加強巡檢工作管理,規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限,不斷提升財務、審計檢查工作效率,保證公司資產安全。
三、證監局走訪提出問題及整改情況
深圳證監局于20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題,針對證監局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現就整改情況報告如下:
1.關于票據管理問題
存在問題:支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據管理登記臺賬,嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果:票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理,完善了臺賬登記內容,并遵照執行。
2.現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題:缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果:手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢,后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3.關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題
存在問題:存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》,并且已遵照執行。
整改結果:經過整改公司在20xx年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動,我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系,建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思,并進行了認真整改,進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度,加強與監管部門的聯系,不斷提高依法規范運作的水平。
為了進一步加強學校財務管理,規范財務行為,提高財經使用效益,完善財務監督,充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用,促進學校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務自查自糾領導小組,在本校內開展了財務自查自糾活動,具體做法如下:
(一)動員部署
1、制定實施方案,學校成立了自查自糾領導小組,召開“財務規范化檢查”活動會議。會議研究“財務規范化管理”活動的開展,做到職責到人,明確要求。
2、宣傳發動。完小校長組織領導小組成員認真學習中心校關于“財金管理制度”的有關文件精神,開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務規范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認識,用心自覺地參與活動。
(二)組織實施
1、自查自糾。學校認真對照中心校財務工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現狀,認真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、重點整改。學校根據督導檢查的結果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責,切實解決實際問題。
(三)分析總結
按照上級規定,學校按要求透過深入自查,學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行,做到了收入、支出全部納入中心校統一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下:
1、按照上級財務管理的有關政策和法規,學校有嚴格的財務及財產管理制度,并做到了職責到人,落實到位,沒有違規操作的現象。
2、收費方面,除按照上級規定的最的低標準:收取學前班學生每人每學期200元的保育費外,對“九義”教育的學生,不但沒有收過任何費用,而且還將國家下撥的“三免一補”中的文具費及時、足額的發放到每個學生手中。
3、嚴格按照財政局、教育局的有關要求和學校實際進行了學校收支預算,因學校需要而購置或使用的,都要透過校委會決定并報請中心校領導審查透過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結算表及相關材料。
4、嚴格執行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會透過后,方可開展工作,學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告,并獲得了透過,理解財經審查小組的監督。
5、學校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專戶,嚴格執行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現公款私存的現象。
6、學校能做到帳目清晰,手續齊全。均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。
7、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂支濫用和鋪張浪費等現象。
透過工作組認真細致的清理檢查,目前雖然尚未發現違規違紀的現象,但透過清理檢查,進一步加強了我校財務規范化管理,嚴肅了財經紀律,加強了對學校領導干部及財務管理人員的法制教育,強化了財務監管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據,查之有憑,使用更加科學、規范。
作為一名財務人員,在今后的工作中,我將會進一步完善相關財務制度,全面分析和總結財務管理中存在的問題,并認真做好整改,力爭做到自我經手的各項賬目日日清、月月清,進一步規范財務管理,完善財務工作。
會計自查報告5
根據市財政局《關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》(許財會[20xx]12號)和《關于轉發<河南省財政廳關于開展會計基礎工作檢查的通知>的通知》(許財會[20xx]13號)文件精神,對我中心會計機構設置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規范情況、會計賬薄規范情況、財務報告規范情況、會計檔案管理規范情況、會計內部控制規范情況、財務管理制度執行情況進行了全面自查,現將自查情況匯報如下:
一、基本情況:
許昌市企業養老保險中心現有職工36名,主要職責為為市直城鎮企業職工提供養老保險社會統籌服務,包括養老保險本金征集、離退休職工工資發放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》要求開展日常會計工作,夯實會計工作基礎,建立會計基礎工作規范化長效機制,健全內部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質量的真實、完整和國家財產的安全。
二、各項會計基礎工作量化指標落實情況:
1、會計基礎方面。嚴格按照《會計法》規定設置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責,會計人員持證上崗;任用會計人員實行回避制度;會計工作交接合規;會計檔案管理規范。
2、會計核算方面。嚴格執行各項會計制度,會計憑證的格式、內容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法均合規;會計科目設置、核算均規定執行,會計報表合規、合法、準確。
3、會計監督方面。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務、會計制度的經濟業務事項按照《會計法》規定的進行監督;建立并執行我中心內部控制制度;接受外部監督。
三、主要措施:
1、領導重視,財務人員工作負責,中心配有專門的財務辦公室,配有專職財務人員2人,財務資料柜5個;中心主任經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報。
2、財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力,能按照《會計工作基礎規范》的`有關財經規定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數據真實;財務人員能對當天發生的業務,當天登記入賬,日記帳做到日清日結,并根據各項資金的性質,嚴格做到專款專用。3、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。
4、中心成立了理財小組,定期檢驗監督財務運行情況,大項支出經中心領導班子會議研究決定。
我中心將繼續嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規范科學的會計工作秩序,提高財務管理水平和資金使用效益,促進中心會計工作規范、健康發展。
二〇xx年六月
會計自查報告6
我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告以下:
一、財務收支情況
在財務工作進程中,本單位嚴格依照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完全,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告,范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上同一登記、核算,根據國家同一的會計制度的規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又斟酌財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的'情況下,有保有壓,確珍重點,兼顧安排,公道支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際,在建立并實施內部監視和控制制度進程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相干職員在工作進程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監視和控制,保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產的安全,加強了對本單位財產物質的監視和管理,杜盡了各種漏洞的發生,到達了以下三點要求:
1、明確了記賬職員與審批職員、經辦職員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,避免舞弊,各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,進步了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜盡了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格依照政府采購程序進行采購,并根占有關規定,建立了賬簿、款項和實物核對制度,通過建立健全制度,會計職員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另外一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,
原始憑證的核對,保證賬賬符合。無固定資產不進賬,公物私用及其他違規題目。
四、存在題目
通過自查,我委在財務管理和財務工作進程中還存在一些不足,在實施內部監視制度和內部控制制度時,還未能完全到達《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度還沒有建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計自查報告7
一、自我反思
這一年的工作,讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處,作為財務部的主要責任領導,我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”,對照公司的精益管理高標準嚴要求,唯有先調整自己的理念,徹底轉變觀念,從全新的角度審視和重整自身工作,才能讓各項工作真正落實到實處,下面本人查找問題如下:
其一、年初至今,財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定,大事小事,壓在身上,往往重視了這頭卻忽視了那頭,有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;
其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態,惡性循環,導致工作思路不清晰,忽略了管理員的業務培訓。
其三、工作思路上沒有創新意識,比如目標管理思路上不清晰,績效管理上力度不夠,出現問題后處理力度不夠;
以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源,財務部門作為公司的一個主要職能監督部門,“當好家、理好財,更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。“查找不足趕先進,立足根本爭先進”,只有不斷的反省與總結,管理工作才能得到提高,下半年工作作為財務部的主要責任領導,對于“如何提高自我,服務于企業”這門必修課,我將不斷地加強學習,完善自我,把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去。
二、公司財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的.規定進行會計核算,確保數據真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。
三、公司財務工作執行情況
根據本單位工作實際,在建立并實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到以下四點要求:
(一)完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責,加強責任考核
內部管理制度通過將近一年多來的實施,仍然有許多不合理的地方,為使企業的管理制度更趨于完善,財務部將結合集團管理的要求,與有關部門進行修正。
明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;
(二)加大各項費用控制力度,充分發揮財務的核算與監督職能
明確經費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年,我們將繼續加強各項費用的控制,行使財務監督職能,審核控制好各項開支,在財務核算工作中盡心盡職,認真處理審核每一筆業務;
(三)加強員工培訓,加強團隊建設,充分發揮財務職能部門的作用人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期的工作,發現財務人員的應該繼續加強培訓。通過對專業技術的再教育,使員工真正做到駕熟就輕,特別是電腦操作水平有待進一步提高。
作為財務部的責任領導,既是一名財務工作人員,也是財務管理制度的組織者,要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度,對下屬人員要積極引導,做到上行下效,幫助下屬人員解決問題,充分發揮團隊的合作精神,學先進、趕先進、超先進,發揮團隊的力量,擰成一股繩,勁往一處使;在堅持原則的同時,我們堅持“三個滿意”,三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”,讓公司的老總與各級領導放心。
(四)搞好財務分析,為領導提供有效的參考依據
我知道合理高效的財務分析思路與方法,是企業管理和決策水平提高的重要途徑,并將使我們的工作事半功倍,通過各項細致工作,量化分析具體的財務數據,并結合企業總體戰略,為企業決策和管理提供有力的財務信息支持。
四、資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。
固定資產是公司重要的經濟資源,是完成各項工作的基本條件,也是公司在深化改革中實現科技與經濟相結合的極其重要的賴以生存發展的物質基礎。對固定資產進行規范化、制度化、科學化管理,能大大地提高固定資產的利用率、完好率,并使其發揮更大的效益,能為公司的又好又快發展提供更加有力、更加長遠、更加有效的保障。
五、公司財務總結
通過自查,我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,需要進行改正。
第一,當月會計憑證需要次月及時打印并裝訂。由于公司在日常財務管理上采取區域平臺管理模式,原始憑證的傳遞和整理需要一定時間,因此,子公司的個別月份會計憑證裝訂不夠及時。整改措施:要求各公司財務嚴格按照公司制度的規定執行,財務管理中心不定期進行抽查,一旦發現未及時裝訂的,將作為會計工作質量問題進行通報批評。
第二,公司網銀支付審核只設置一級審批權限,過于簡單。整改措施:公司應對于網銀支付審批權限的設置進行詳細規定,根據支付金額的不同設置二到四級的審批流程。
六、個人總結
今年,根據財務科的工作安排,崗位有所變動,在變動的過程中,本人能顧全大局、服從安排,虛心向有經驗的同志學習,認真探索,總結方法,增強業務知識,掌握業務技能,并能團結同志,加強協作,很快適應了新的工作崗位,熟悉了報賬業務,與全科同志一起做好財務審核和監督工作。在實際工作中,本著客觀、嚴謹、細致的原則,在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督,嚴格執行財務紀律,按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時,對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出,堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督,保證了會計憑證手續齊備、規范合法,確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整,切實發揮了財務核算和監督的作用。今年以來,由于財務工作的力度和難度都有所加大,為了能按質按量完成各項任務,本人不計較個人得失,不講報酬,犧牲個人利益,經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神,對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在財務戰線上,本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。在工作過程中,不刁難同志、不拖延報賬時間:對真實、合法的憑證,及時給予報銷;對不合規的憑證,指明原因,要求改正。努力提高工作效率和服務質量,為公司服務。
會計自查報告8
為了進一步加強和規范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神,結合20xx年5月區審計局關于審計區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查,現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務,加強統籌規范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,業務金額無論大小,必須由經手人填制,科室負責人證明,經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔,妥善保管,業務往來單位需調閱有關資料時,必須經單位負責人同意后,并辦理相關登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現已整改到位。
根據《xxx財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》文件精神,按照區民政局的安排,對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現就自查情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內部會計控制制度,規范財務會計行為,提高會計工作的質量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規,是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全,
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務收支執行情況
在財務工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據我局實際撥入的、發生的.會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記,核算,依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算,確保數據真實、完整。
在安排經費支出時,分輕重緩急,即保證常規工作的需要,又保障重點支出所需,即體現實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據我園工作實際,在建立并實施內部監督和控制過程中,建立了經費支出管理,授權審批,財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產的安全,加強了對各項資產的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經費支出,杜絕了浪費現象的發生。
(三)、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。
通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查,無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
通過自查,我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內控管理,狠抓落實,切實規范財務會計行為,提高會計工作質量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業務正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。
會計自查報告9
根據《xx縣財政局關于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進行了全方位自查;
一、會計機構和會計人員情況
我所嚴格按照《會計法》規定設置會計機構,配備會計人員,對親屬或相關人員實行回避制度,所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責,每個會計人員每年按規定完成繼續教育。會計人員離職時,由會計主管人員監督辦理交接手續。
二、會計核算情況
我所按照會計制度依法設賬。認真審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的.設置、啟用、登記、結賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執行。按國家統一的會計制度規定設置會計科目,并按制度規定的科目進行核算。不隨意改變資產、負債、凈資產及收入、支出確認標準和方法,不虛列、多列或少列資產、負債、凈資產和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現象。
三、會計信息情況
按規定格式編制會計報表,做到了會計報表合規合法。及時按要求上報會計報表。
四、檔案管理情況
對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規定定期收集、整理、立卷、歸檔。
會計自查報告10
為認真做好會計基礎工作,建立規范的會計秩序,不斷提高會計工作水平,我集團在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對會計基礎工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發現的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正。現將我集團會計基礎工作自查情況報告如下:
一、會計機構和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規,依法經營,科學合理的設置會計機構,配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統一管理,指導、監督和檢查,會計人員變動、交接嚴格執行監交制度,資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的.規定,規范處理日常業務。按照規范取得原始或自制原始憑證,會計賬簿記錄規范,會計憑證、會計科目使用正確,裝訂整齊合規,檔案管理規范。年終決算前,對全年的過渡性賬戶和固定資產進行清理,內外賬務進行核對,年終經營狀況反映真實。
三、會計監督方面
根據各項財經法律法規等,嚴格審查各項原始憑證,全部財務收支納入公司統一核算,對各項資產進行監督,接受各級機關的監督檢查。
四、內部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定,建立了集團會計管理體系,各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等,建立了有效的內控管理和考核制度,層層落實責任,加強內部管理。
五、存在的問題和不足
一是各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善,會計有關登記簿建立不夠全面。二是內部管理制度不強,管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創新,按部就班工作,缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正,抓好制度建設和會計出納人員素質建設,抓好各級管理制度的落實,力爭將我集團的會計基礎工作邁上一個新的臺階。
會計自查報告11
為了切實加強自查工作力度,確保自查工作的科學x、準確x,我校專門成立了天津八中工會財務管理自查工作領導小組。領導小組組織專門人員對我校工會財務賬目進行了自查。現做一匯報:
一、基本情況:
我校工會經費一直是x開戶、x管理,接受工會經費審查委員會的審查和監督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規范運作,嚴格管理經費
一年來,工會認真落實工會財務政策,嚴格按照適用范圍和標準進行經費管理。一是健全規章制度。根據財務管理規定和工作實際,健全完善了工會經費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度,使工會財務工作實現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規公示。學校每學期在教代會上都要作財務報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監督,聽取教工意見,做到了x理財,公開透明。
三、統籌兼顧,合理使用經費
工會按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上,用到關心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保x工作重點,保x建設職工之家、工會干部培訓等活動的費用。保x重大活動,教工運動會、教師節等各項重大慶祝活動、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行專款專用。在實際x作中,嚴格程序,手續完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會各項經費支出,都遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來,工會財務工作取得了較好的成績,保x了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況,針對這些問題,學校領導高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
四、今后的.努力方向:
繼續認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規范財務管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質保x。
(一)、嚴格按照預決算執行,對需要進行調整的項目要辦理相關申報審批手續。并在制定新一年預算中,要與計劃開展的活動相結合,更合理地安排好經費。
(二)、積極參加上級部門對財務工作的培訓活動,嚴格按照有關財務規章制度執行,規范財務管理工作。
會計自查報告12
市財政局:
根據《新鄉市財政局關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》(新財會[20xx]13號)、《關于開展會計基礎工作檢查的通知》(新財會[20__]14號)文件的要求,為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高,進一步提升局財務規范運作水平,我局依據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規定,對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現將自查情況報告如下:
一、會計基礎工作情況
衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定,設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人人,會計人,出納人。各會計人員均持有《會計從業資格證》,在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金
管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定,依法建立會計帳冊,正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的`內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
四、內部會計管理制度建設監督方面
衛輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督,以加強財務管理,強化財務監督,增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章,明確了會計工作領
導責任制,建立并執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規定,進一步規范了財務會計管理監督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。
二是會計工作缺乏創新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設,更要抓好各項管理制度的落實。
會計自查報告13
近日根據優秀縣級局創建達標活動實施方案及市局要求,煙草專賣局認真比對評分標準,對區局創建達標資料進行了自查與自評。本次自查工作歷時2日,自查內容為班子建設等6大板塊共計92個小項內容,翻閱裝訂成冊資料30余卷。現將自查情況匯報如下:
一、領導重視,方向明確,以標準為利器,認真自查。
局長xxx高度重視本次自查活動,在自查前提出了“堅持標準,堅持原則,不走過場,以查促改,實事求是”的“24字”自查工作準則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發的評分標準,對理解不透的內容請教上級及其他達標單位后,組織區局創建達標工作組13名成員一起再次對評分標準進行了研讀及理解。砍柴不誤磨刀工,對評分標準的深入理解和研讀,體現了對標準的充分尊重和對創建達標工作的'高度重視。
二、查找問題,積極整改。
1、“班子建設”“文化建設”2大模塊資料順序不符合評分標準的評價內容,共計剔除與評價內容無關資料40余頁,新增內容10頁。
2、培訓及會議資料不齊全且裝訂順序不統一,共計增補資料3處,調整順序2處。
3、行文不嚴謹,文本格式不正確,存在錯別字,共計整改行文6處,調整文本格式5處,糾正錯別字60余個。
4、統計表及一覽表制作不規范,未做到一目了然,共計整改表格3個。
5、文件出現漏蓋公章1處,已加蓋。
6、圖片說明文本格式及文字位置不統一,共計整改20處。
三、原因分析
1、對評分標準理解度不高,認識不全面,未做到評分標準了然于心。
2、責任心不強,存在只要有資料就行的敷衍心態,沒有精益求精、高標準要求、自我突破的工作心態。
3、工作馬虎,校對工作不認真負責,不細心。
4、資料收集與歸納存在“一把抓”現象,既浪費了人力又浪費了資源。
通過此次自查活動,我們認識到自身的差距及不足,下來后立即著手對所有問題進行逐一整改并進行了復查。現形成正式資料30余卷,輔助證明資料20余卷,封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查內容翔實,目的明確,分工細致,組織得力,為創建優秀縣級局達標工作打下了堅實的基礎,同時也對區局整體工作起到了推進作用。在今后的工作中,xxxx局將繼續發揚主動工作,開拓進取,創新提升的工作作風,繼續深入推進各項工作上水平,為xxxx的發展做出新的更大貢獻。
會計自查報告14
為落實好文件精神,做好保密工作,局主要領導高度重視,做好我局保密工作的自查工作,增強監督檢查力度,現將情況匯報如下:
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作,不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統保密管理暫行規定》等相關法律法規與保密宣傳資料,進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設情況
為把保密工作規范化管理,確保計算機及其網絡的安全保密,我局建立了計算機及其網絡保密管理制度、上網信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規章制度,進一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處,選用專門負責人,并與保密領導小組簽訂責任狀,要求定期上報工作狀態,不定期進行學習培訓,通過學習培訓,工作人員的專業知識、工作效率、綜合素質都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網絡保密管理情況
載有涉密內容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統制造廠所確定的操作規程安裝,所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統一格式,如文件所有者,卷系列、號、文件名及其描述,作業或項目編號,建立目期及保存期限,盤帶出入庫必須有核準手續并有完整記錄。
我局現有計算機7臺,涉密計算機3臺,堅決杜絕“一機兩用”,嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網信息的保密管理堅持“誰上網誰負責”的原則,嚴格遵守國家的有關保密規章制度,凡對上網信息內容進行擴充(更新)或提供網上信息服務為目的'而采集的信息,必須征得領導同意方可上網發布,接到舉報或檢查發現上網有泄密情況時,應立即向領導匯報,及時采取補報措施,刪除網上涉及國家秘密的信息,對違反此行為,泄露國家秘密的,依據《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理,情節嚴重構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任,并追究領導和直接責任人員的行政責任。
為了進一步加強和規范會計基礎工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作規范化檢查的通知》的精神,結合20xx年xx月區審計局關于審計區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見,切實加強財務會計基礎工作,提升財務會計核算水平,我局開展了規范財務會計基礎工作的檢查,現將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎規范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領導小組。
確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎規范檢查的目標任務,加強統籌規范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎規范檢查工作目標的實現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限,業務金額無論大小,必須由經手人填制,科室負責人證明,經單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規定定期整理歸檔,妥善保管,業務往來單位需調閱有關資料時,必須經單位負責人同意后,并辦理相關登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開展會計基礎工作規范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎工作規范、會計核算、內部監控等進行了交叉檢查。經查,個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現已整改到位。
會計自查報告15
根據XX縣財政局《關于會計基礎規范檢查工作的通知》(橫財會【20xx】1號)得要求,為切實做好XX縣司法局財務會計基礎工作的自查自糾,整改提高,進一步提升局財務規范運作水平,20xx年6月17日,局制定了《規范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》并成立了專項活動領導小組和工作小組。根據上述文件規定和工作方案的安排,專項活動與自查自糾、整改提高兩個階段。現階段已基本完成自查自糾的階段性工作,現將本次專項活動的組織開展情況,自查內容和發現的'問題報告如下:
一、局財務負責人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規定時間認真完成自查內容,形成初步自查情況提交財務負責人審核;
二、財務負責人對自查結果進行審核,對自查內容發現的問題或存在的不足提出整改措施、指導意見;
三、依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,進行了認真、全面的自查。進一步加強會計人員的專業培訓。
四、財務管理制度方面存在問題:未建立財務會計相關負責人管理制度,財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、專核等制度未上墻。
通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識,加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處,局財務將嚴格按照整改措施認真加以落實。
特此報告
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