農行三季度檢查報告

2005年農行三季度檢查報告

    省行：
   根據2005年業務規范化管理工作的部署要求，結合我行全年財會工作計劃，我們于10月26日起，對全市9個營業單位6月1日至檢查日的財會規范化管理情況進行檢查輔導。這次檢查依據《************》魯農發【2005】**號及有關財務會計制度進行。本次檢查時間緊、任務重，我們按照突出重點、顧及全面，輔導為主、檢查為附的原則，主要對各營業單位新業務上線以來的業務操作、制度落實、內部控制、財務管理、計算機信息等方面的內容進行了檢查。標準分定為100分，各單位得分為：**支行98分、支行97分、**支行97分、**支行96分、**支行96分、**支行95分、**支行93分、**支行90分。
   一、基本情況
   從檢查情況看，自新業務4月1日上線以來，經過近幾個月的運行，全市各營業單位能夠較熟練地進行各項-業務的操作，沒有在-業務客戶機上進行非業務操作，保證了系統的正常運行。同時，各行都加強了內控管理，IC卡和密碼管理都嚴格按要求管理，人員分工交接基本符合規定，折舊、稅金等有關費用的提取都嚴格執行了財務管理各項規定。計算機機房管理、運行維護管理和安全保密管理方面基本上達到要求。
   二、存在的問題
   通過這次檢查督導也反映了一些行存在不少的問題，主要表現在：一是因為總行《會計應用系統操作規程》下發較晚，部分行學習不夠深入，沒有嚴格按照新下發的操作規程要求進行各種會計資料的打印、裝訂和保管。二是個別行新的《會計坐班主任管理辦法》沒有全面落實，再加上老的工作日志有許多與新業務不匹配之處，導致個別行-業務業務有關事項沒有在工作日志中登記。三是個別企業開戶手續不齊全，沒有按人行和總行今年新下發的《人民幣結算帳戶管理辦法》進行辦理，開戶情況與通過人行帳戶管理系統備案情況不一致，漏簽帳戶管理協議等。四是個別會計憑證缺少會計人員的簽章，業務用章使用錯誤，繼續使用作廢的會計憑證。五是由于程序原因，新業務自動計息應該加罰息的沒有加罰，再加上操作人員對-業務自動計息和原來遷移的貸款信息核對不認真，以至于應該加罰的利息沒有加罰，應計復利的沒有計算。六是計算機管理方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓，無法達到省行要求標準；個別有辦公樓的行也存在漏登相關登記簿，個別密碼設置或軟件安裝有不符和規定的情況。
   三、產生以上問題的主要原因
   1、對上級行的文件精神不重視、不學習、不落實。我行在10月份召開了內勤主任會議，安排了組織學習新的業務操作規程，為了讓每一位操作人員學習，還通過郵件下發通知，要求在組織學習的同時，每一位操作人員進行自命題，匯總市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發現個別行不按操作規程進行操作，導致出現差錯。
   2、規范化管理有放松的思想。由于今年把工作重點放在了業務經營上，個別行領導忽視了規范化管理，同時，由于新規范化管理考核標準籠統，可操作性差，扣分標準不明確，導致了業務人員對有些規定不執行，或執行規定的不嚴格，降低了工作標準。
   3、對-業務操作規程不熟悉。由于會計業務操作的系統變了，規范化管理的標準變了，大家對新的規定有個認識過程，現在還不能熟悉靈活地運用，導致工作中出現差錯。
   4、對新業務新知識沒有深入鉆研的精神，對文件中的新要求，不能認真鉆研，深入領會，而是等待上級行現成的東西。業務學習不深入，流于形式，實際操作不認真，理解文件有偏差，文件的要求把握不準，導致在操作的時候造成差錯。
   四、需要明確的幾點問題
   1、企業結算帳戶的開立、變更、撤消要與人行帳戶管理系統一致，對于同一個企業的基本、一般和專用帳戶要分別建立一套復印件齊全的資料，每次開戶都要與企業簽定帳戶管理協議書。
   2、貸款五級分類調整通知書、申請開具單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報表封面封底要按照農發[2005]16號文件附表自行打印使用。
   3、對于-業務檔案方面需要強調的以下幾個方面：一是會計憑證的裝訂應隨同憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范圍，如重要單證往入往出單、結息清單、系統自動沖轉利息清單、系統自動計提折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑證整理單相符，不得出現缺憑證或多憑證的現象。二是會計憑證中印有會計分錄項一定要填全分錄，應加蓋企業印鑒的（如本行經費存款戶等）不得漏蓋印鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操作規程中的規定，帳頁封面、帳首、帳頁目錄或保管年限裝訂（見規程最后一頁）。
   五、下一步工作思路
      1、加強-業務相關制度、規定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會人員的業務操作水平。在辦理業務中，要認真執行操作規程，每一筆業務都要嚴格按照規定的程序辦理，認真履行監督職能，對不合規、合法的會計憑證及會計事項應拒絕辦理或按照職權敢于糾正，實行嚴格的會計監督，確保各項制度有效實施。
   2、統一思想，進一步規范化財會管理。省行制定的規范管理標準雖然籠統，扣分標準不明確，但它對總的制度進行了概括，不能因為不扣分，就放松了對規定的執行，上級行的規章制度、操作規程、基本要求必須認真執行，我們將促使各縣支行提高對范化管理工作的認識，真正做到思想上高度重視，行動上狠抓落實，增強全體員工執行制度的嚴肅性。進一步加強相關制度、規定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會信息人員的整體素質。
   3、對其他問題不得就錯改錯，要舉一反三，對兄弟行出現的問題，也要引以為戒。針對這次檢查中存在的問題，深刻反思，認真分析，查找原因，制定措施，徹底整改，迎接年底市分行和省行的驗收。
   以上報告當否，請指示！
   

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